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演示賬套

你好，請問一下2019年已經根據銀行回單做入財務費用的手續費，2020年收到專票怎么做賬

2020-11-24 09:12

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2020-11-24 09:12

你好，這樣做調整分錄借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額），貸：以前年度損益調整——財務費用

快賬用戶6001 追問 2020-11-24 09:14

老師你好，開過來的發票和我做入財務費用的金額不一樣，這個咋整

齊紅老師解答 2020-11-24 09:14

你好，那你可以把去年的費用分錄紅沖，然后根據今年取得的發票做相應分錄

快賬用戶6001 追問 2020-11-24 09:24

老師，需要用以前年度損益調整這個科目嗎？這個手續費是客戶住宿后付住宿費刷卡扣的，我當時做賬時，這個手續費是并入收入中算的，比如住宿費是200元，刷卡手續費是2元，我做收入時是按200元計的，然后根據銀行回單上扣的手續費又來做財務費用

齊紅老師解答 2020-11-24 09:25

你好，跨年的費用需要通過以前年度損益調整科目來核算。

快賬用戶6001 追問 2020-11-24 09:28

老師，我做賬的財務軟件執行的是小企業會計準則，沒有以前年度損益調整科目，這個要怎么處理？

齊紅老師解答 2020-11-24 09:29

你好，那直接用利潤分配——未分配利潤科目代替入賬就是了

快賬用戶6001 追問 2020-11-24 09:30

好的，謝謝老師

齊紅老師解答 2020-11-24 09:32

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！希望對我的回復及時給予評價。謝謝

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