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你好老師,請教進(jìn)口業(yè)務(wù)的突發(fā)狀況:進(jìn)口一批葡萄柚,運(yùn)輸中船只有問題進(jìn)行停修,導(dǎo)致延期1個月到達(dá),到后進(jìn)行清關(guān)繳關(guān)稅及增值稅,海關(guān)放行,開柜驗收時發(fā)現(xiàn)大部分柚子被凍傷,立即整批折價處理了庫存,事后海關(guān)卻要求提供船公司的溫控報告,由于船公司不配合拿不到報告以致于批文核銷審核未通過,這種情況下賬務(wù)如何處理,增值稅能否正常抵扣,海關(guān)未通過是否能銷售處理,能否提供處理方法,謝謝!

2020-11-20 14:40
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-11-20 15:15

你好,同學(xué)。 首先,你這拿不到相關(guān)的批文,那你這邊會計上直接作為損失處理。 如果是正常損失,就正常計產(chǎn)品成本,如果非正常計營業(yè)外支出,這個不不能正常抵扣進(jìn)項了。你這沒有進(jìn)行銷項,也就是供應(yīng)鏈不存在。

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你好,同學(xué)。 首先,你這拿不到相關(guān)的批文,那你這邊會計上直接作為損失處理。 如果是正常損失,就正常計產(chǎn)品成本,如果非正常計營業(yè)外支出,這個不不能正常抵扣進(jìn)項了。你這沒有進(jìn)行銷項,也就是供應(yīng)鏈不存在。
2020-11-20
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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