老師，稅局查出2018年有一份虛開發票普票，我們是小規模納稅人，如果這份發票被判定為虛開的話，是直接在2018年度的匯算清繳中做稅前扣除調整補交企業所得稅，然后2018年的賬上需要做處理嗎？

老師，我們公司被查出有2019年9月份有5張普通發票對方是虛開的，現在稅局要我們更改報表和企業所得稅，我這邊需要怎么操作啊，這幾張發票都是購買電腦的，9月份入了固定資產，10月份開始計提了，然后當年12月份就計提折舊完了，之前是外賬公司做的

請問老師，公司執行小企業會計準則。以前是一般納稅人，前年轉成小規模納稅人了。今年三月份的時候，公司因為2017年善意接受虛開增值稅專用發票，稅務局要求補接受虛開專用發票的增值稅附加稅，還有成本調減的企業所得稅。但是公司現在已經轉成小規模納稅人了。這個補交的增值稅，還有企業所得稅怎么做賬呢？

問題一：小規模納稅人2021年12月份給客戶做了400多萬的業務，當年沒有收到賬，到2022年強制升為一般納稅人，帳號上收到2021年的回款，請問這收的款還需要補稅嗎？ 問題二：公司開業時間為2018年，小規模納稅人當時屬核定公司，沒有請會計做賬，但2022年強制升為一般納稅人，就請了當地會計公司做賬，由于2021年之前都屬核定，所以沒有做帳。然后現在稅務局查我，他意思是我21年開票開的多了，然后22年沒有開票，但賬號上收到了21年回款，現在需要我補稅？

老師，做一季度賬時才發現去年四季度所得稅忘記寫計提分錄，損益結轉時也忘記了結賬所得稅導致未分配利潤多了所得稅相應的金額 ，所得稅一月份是正常交了的 我們是小企業會計準則，不能用以前年度損益調整，那我應該怎么做賬？直接借：利潤分配~未分配利潤 貸：應交稅費，應交所得稅嗎？ 去年申報表需要改嗎？去年匯算清繳還沒有做，如果這個修改了以后23年匯算清繳表需要一并做調整嗎？怎么調