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月末作計提、 攤銷結轉相關成本、費用這句話.分別指需要計提、攤銷、結轉什么科目?工業企業,一般納稅人

2020-11-17 09:33
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2020-11-17 09:38

計提 有計提工資,借管理費用,制造費用,生產成本,貸應付職工薪酬 工資,固定資產折舊,借管理費用/制造費用 貸累計折舊 ,無形資產攤銷,借管理費用/制造費用 貸累計折舊?

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齊紅老師 解答 2020-11-17 09:39

借生產成本,貸制造費用,這個是分攤制造費用到生產成本下面,

頭像
齊紅老師 解答 2020-11-17 09:40

攤銷結轉相關成本?借生產成本,貸制造費用,

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計提 有計提工資,借管理費用,制造費用,生產成本,貸應付職工薪酬 工資,固定資產折舊,借管理費用/制造費用 貸累計折舊 ,無形資產攤銷,借管理費用/制造費用 貸累計折舊?
2020-11-17
你好? ? ?1.? 比如你固定資產折舊? 借管理費用-折舊費貸累計折舊? ? 2.? 無形資產 攤銷:借 在建工程 或者管理費用-攤銷費貸累計攤銷? ? ? ? 3.? ?工資計提 社保計提 :借管理費用-社保 管理費用-工資貸應付職工薪酬-社保? 應付職工薪酬-工資? ?這樣來計提? ? 月末結轉? 損益科目到本年利潤去? 。? ? 比如 對于收入的結轉是: 借:主營業務收入? 其他業務收入? ?營業外收入?? ? ?貸:本年利潤 對于成本費用稅金的結轉是: 借:本年利潤 ? 貸:主營業務成本? 其他業務成本? ?營業外支出? 財務費用? 管理費用? ? ? 銷售費用? 稅金及附加等? ?
2020-11-17
同學你好!月末需要做的有計提折舊、計提工資、結轉稅金、計提附加稅、結轉生成本制造費用、結轉損益、確認收入結轉成本、憑證過賬、結賬。
2023-03-04
同學你好 1.是的 2.成本是總成本,主營業務成本是對應的主營業務收入的成本
2020-10-26
同學你好,制造費用月末需要轉入生產成本;
2021-07-30
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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