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老師您好! 請問增值稅一般納稅人交增值稅后的會計分錄怎么做?

2020-11-16 15:44
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2020-11-16 15:44

同學你好 借,應交稅費一未交增值稅 貸,銀行存款

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快賬用戶8908 追問 2020-11-16 15:45

已經交了怎么還是未交?

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齊紅老師 解答 2020-11-16 15:55

同學你好,您不是問交稅的分錄么,交稅后應交稅費減少,是在借方,未交是二級明細;

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快賬用戶8908 追問 2020-11-16 16:01

完整分錄: 借:應交稅費—應交增值稅 貸:應交稅費—未交增值稅 借:應交稅費—未交增值稅 貸:銀行存款 是這樣嗎?

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齊紅老師 解答 2020-11-16 16:03

同學你好, 不是的 期末結轉 借,應交稅費一應增一銷項 貸,應交稅費一應增一進項 貸,應交稅費一應增一轉出未交增值稅 借,應交稅費一應增一轉出未交增值稅 貸,:應交稅費—未交增值稅 借:應交稅費—未交增值稅 貸:銀行存款

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快賬用戶8908 追問 2020-11-16 16:07

好的。謝謝老師

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齊紅老師 解答 2020-11-16 16:08

不客氣的,祝您學習愉快;

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同學你好 借,應交稅費一未交增值稅 貸,銀行存款
2020-11-16
借應交稅費,未交增值稅貸銀行存款。
2022-01-19
你好 ? 你好同學: 結轉銷項稅額、進項稅額 ? ? ?增值稅結轉: 1、結轉進項稅額: 借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸:應交稅費——應交增值稅(進項) 2、結轉銷項稅額: 借:應交稅費——應交增值稅(銷項) 貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 3、結轉未交增值稅 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額, 借:應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅 貸:應交稅費——未交增值稅 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額, 借:應交稅費——未交增值稅 貸:應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅 如果進項大于銷項就是最后一個分錄 轉出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄,可以有借方余額的。 交稅時, 借:應交稅費——未交增值稅? 貸銀行?
2021-10-08
您的問題老師解答(計算)中,請耐心等待
2021-03-10
你好 是問年末嗎? 可以看下這個例子 這個我們這邊稅局軟件客服發的增值稅年末結轉如何做賬舉例如下: 年初留抵稅額為零、三級科目的余額均為零。本年銷項1000元,進項110元,進項稅額轉出50元,減免稅款280元,繳納增值稅670元,年末有留抵稅額10元。 分析:將以上三級專欄科目余額(不包括留抵稅額),轉至“應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)”,具體賬務處理您參考: ①借:應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)?380 貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額)?100(扣除留抵后的金額110-10) 應交稅費—應交增值稅(減免稅款)?280 ②借:應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)?1000 應交稅費—應交增值稅(進項稅額轉出)50 貸:應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)?1050 提醒:年末的留抵稅額繼續在“應交稅費—應交增值稅(進項稅額)”的借方余額中體現即可,不用做任何結轉。
2022-01-12
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