同學你好 借，材料采購120079 貸，銀行存款120079 借，原材料119900 貸，材料采購119900 借，材料成本差異179 貸，材料采購179

學員您好，具體的會計分錄為： 借：其他權益工具投資—成本 21.15 （22-1%2B0.15） 應收股利 1 貸：銀行存款 22.15 （22%2B0.15）

借：資產減值損失 42 ? ? 貸：壞賬準備-應收賬款準備

你好，正在解答　中，請稍后

您好， 一、計提工資時 （社保計提：單位的計提，個人的不計提。） 1、計提工資 借：××費用（管理/銷售等）-工資 （應發工資-個稅系統申報數據） 貸：應付職工薪酬——工資 2、計提社保（企業部分） 借：××費用（管理/銷售等）-社保和公積金 貸：應付職工薪酬——社保（單位） 二、發放工資時 1、發放工資 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款-社保（個人部分） 應交稅費——應交個人所得稅 銀行存款 2、上交杜保 借：應付職工薪酬——社保（企業部分） 其他應收款-社保（個人部分） 貸：銀行存款 3、上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款 1）、交通費、餐飲、住宿費 借：銷售費用/管理費用/主營業務成本 應交稅費——應交增值稅(進項稅額) 貸 ：銀行存款 2）、廣告費用 借：銷售費用——廣告費 貸：銀行存款 但廣告費有稅前列支的限制（當期只能列支14%），又加之百度等廣告平臺開具的都是技術服務費發票，所以也可以這樣記賬。 借：管理費用——網站技術服務費 貸：銀行存款 1、結轉收入 借：主營業務收入/其他業務收入/營業外收入 貸：本年利潤 2、結轉成本費用 借:本年利潤 貸：主營業務成本/其他業務成本 稅金及附加 管理費用 財務費用 營業外支出 3、利潤分配 借：本年利潤 貸：利潤分配—未分配利潤 4、提取公積 借：利潤分配—提取法定盈余公積 —提取任意盈余公積 貸：盈余公積—法定盈余公積 —任意盈余公積 5、分配股利（根據股東會議決定） 借：利潤分配—應付股利， 貸：應付股利—按股東明細 借：應付股利—按股東明細 貸：銀行存款