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老師,我有農產品初加工的進項,收9%,聽說可以加計按1%扣除。認證抵扣進項稅10萬,加計1萬的話,我是填到增值稅申報表附表2中8a攔中嗎?那么我本月就可以抵扣進項合計11萬元嗎?

2020-11-13 10:40
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-11-13 10:45

您好 只有加工銷售稅率為13%的產品,才能加計扣除1%

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快賬用戶6326 追問 2020-11-13 10:52

是的,我加工生產13%的產品。是本月就可以抵扣嗎?申報表中填寫之后,財務分錄上要如何做賬嗎?

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齊紅老師 解答 2020-11-13 11:01

是的,生產領用農產品時,就可以計算抵扣的。 做賬為 借:生產成本——基本生產成本(直接材料) 應交稅費——應交增值稅(進項稅額) 貸:原材料

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您好 只有加工銷售稅率為13%的產品,才能加計扣除1%
2020-11-13
對了,直接這樣填寫沒問題的。
2022-10-12
可以的,可以抵扣的。
2023-02-13
您好,對的,這個最后是退回的
2023-11-18
你好,可以的,對方自產自銷的可以 你們是深加工,可以抵扣1%。
2024-03-17
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