老師，我在繳納社保的時候出現了差額，是因為2月和3月社保的養老個人繳費基數有了變動，導致我在做工資表的時候多扣繳了幾十塊錢，在4月的時候我將這個差距彌補回來之后我發現有了新的問題，就是因為3月有一個離職人員，她的社保費用可以用作抵扣，因為這個費用抵扣了之后導致我繳納的費用少了10多塊，我可以把這個用作 其他收益來計入這個憑證中嗎？ 具體數額就是，我在個人養老的數據差額為430.4元，退社保費用440.66，有一個10.26的差額，這個數據我應該計入哪個科目呢？我在想這個是社保退的錢應該只能計入其他收益里面吧

老師，個稅如果工資表算出來的和我單位代繳的有差異怎么處理，且工資已經發了，做賬的時候差的數做到營業外收入或支出嗎，或者第二個月會退或補扣就做到其他應付/應收嗎？

老師，有這么一個情況就是公司員工曠工一個多月都之后又來公司上班幾天就離職了，但是公司這兩個月幫交了社保，公司這邊打算把幫交的這兩個月的個人和單位部分的社保都從工資扣回來，但是工資不夠扣，打比方個人和單位部分社保共2000（個人600，單位1400），但是他應發工資是800，其他扣款120，社保扣款2000，計提工資的時候我是按800計提了，到發放的時候我借：應付職工薪酬 貸：？，這個賬務處理是怎么做呢？還有就是工資表的實發金額我是要做負數嗎？還是0呢？

老師，比如說A公司代B公司付材料款，會按照一定的金額算給B，實際代付出去的錢可能會跟與B公司結算的有差異，站在A公司角度，多收的錢算其他業務收入還是營業外收入，其他業務收入的話這個也沒法對應有其他業務成本，第二，站在B公司角度的話，多付出去的錢是應該多成本嗎？然后其實這A和B公司估計還要做合并報表，都是老板的公司，這到時又怎么合并阿 ，不大懂