您好, 適用一般計稅方法的納稅人,兼營簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目而無法劃分不得抵扣的進項稅額,按照下列公式計算不得抵扣的進項稅額: 不得抵扣的進項稅額=當期無法劃分的全部進項稅額×(當期簡易計稅方法計稅項目銷售額+免征增值稅項目銷售額)÷當期全部銷售額
老師,本公司有免稅收入和應稅收入,那不能分清的已認證進項稅額是按照免稅收入占總收入比例做進項稅額轉出嗎? 已抵扣農產品收購的進項稅額,現農產品售出,那抵扣的進項稅額也要轉出嗎?轉出是按啥比例轉呢?
老師好 1、公司有免稅收入、應稅收入,簡易計稅收入,針對不可劃分部分的進項稅額只能抵扣部分,應該如何計算進項稅額轉出的比例? 有人說,按免稅收入/總收入的比來轉出,也有人說按免稅收入/(總收入-簡易計稅收入),還有一種說法,(免稅收入+簡易計稅)/總收入
老師,3月申報增值稅時,進項稅額轉出少填了(因為轉出比例計算錯了,因為有免稅收入,進項稅額轉出的比例是免稅收入/收入總額,進項稅額*比例=進項稅額轉出),之后這幾個月沒有免稅收入,就沒有進項稅額轉出了, 這個月申報的時候,可以在進項稅額轉出中填入少轉金額嗎
老師,您好,既有一般計稅收入又有簡易計稅收入,有些進項無法區分的,先全部勾選抵扣,然后按簡易計稅收入占總收入的比例做進項稅額轉出,那轉出的金額還計入原來對應的會計科目還是計入生產成本呀
老師,稅務局根據簡易計稅的收入占總收入的比例,測算出一個應轉出進項稅額,說我單位轉出的進項稅少了,我想問下稅務局測算的這個進項稅是怎么計算出來的
委托加工組成計稅價格這里,委托加工應收消費品,為啥委托方不是增值稅納稅義務人啊?
這個為啥要 5989-5085 啊? 金銀首飾是安實際收取的不含增值稅的全部價款征收消費稅。非金銀首飾是以新貨物的銷售額作為消費稅的計稅基礎,不扣減舊貨物的回收價格
月薪3500,月休4天,上了13天班,還休息了兩天,怎么算
這個后邊為啥是 20??2000 啊
過節買包包,首飾,煙酒,送客戶,開普通發票,記哪個科目?可以抵扣企業所得稅嗎?
老師,稅務疑點,這個是什么意思?稅款所屬期起:2023-01-01,稅款所屬期止:2023-1231,業務招待費銷售費用:0.00,業務招待費管理費處瑪用:132113.00,業的支付賬載金額:0.00,業務招待費稅收金額:0.00 營業收入:10325399.84,視同銷售稅收金額:0.00.扣除限額:0.00,差額1:132113.00,差額2:0.00 問題類型:未據實申報業務招待大額費支山賬載金額
現金報銷單上報銷人和領款人是同一個人,之前企業管理上簡化就只簽了報銷人,領款人處沒有簽字,審批和發票都是齊全的,可以在之后規范流程嗎,之前的原始憑證,如果遇到核查時,在備注欄里補寫現金已支付,出納簽字佐證可以嗎
老師,本月銷項稅額小于可抵扣進項稅額,老板問我如果多開幾百萬銷項票,會不會影響企業所得稅,缺不缺成本票,這個是得怎么算啊,有點蒙,麻煩提供一下思路謝謝
比例稅率是也叫從價定率吧?
農業小規模納稅人需要繳納哪一些稅,拿到營業執照后辦理哪些事?