您好, 適用一般計稅方法的納稅人,兼營簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目而無法劃分不得抵扣的進項稅額,按照下列公式計算不得抵扣的進項稅額: 不得抵扣的進項稅額=當期無法劃分的全部進項稅額×(當期簡易計稅方法計稅項目銷售額+免征增值稅項目銷售額)÷當期全部銷售額
老師,本公司有免稅收入和應稅收入,那不能分清的已認證進項稅額是按照免稅收入占總收入比例做進項稅額轉出嗎? 已抵扣農產品收購的進項稅額,現農產品售出,那抵扣的進項稅額也要轉出嗎?轉出是按啥比例轉呢?
老師好 1、公司有免稅收入、應稅收入,簡易計稅收入,針對不可劃分部分的進項稅額只能抵扣部分,應該如何計算進項稅額轉出的比例? 有人說,按免稅收入/總收入的比來轉出,也有人說按免稅收入/(總收入-簡易計稅收入),還有一種說法,(免稅收入+簡易計稅)/總收入
老師,3月申報增值稅時,進項稅額轉出少填了(因為轉出比例計算錯了,因為有免稅收入,進項稅額轉出的比例是免稅收入/收入總額,進項稅額*比例=進項稅額轉出),之后這幾個月沒有免稅收入,就沒有進項稅額轉出了, 這個月申報的時候,可以在進項稅額轉出中填入少轉金額嗎
老師,您好,既有一般計稅收入又有簡易計稅收入,有些進項無法區分的,先全部勾選抵扣,然后按簡易計稅收入占總收入的比例做進項稅額轉出,那轉出的金額還計入原來對應的會計科目還是計入生產成本呀
老師,稅務局根據簡易計稅的收入占總收入的比例,測算出一個應轉出進項稅額,說我單位轉出的進項稅少了,我想問下稅務局測算的這個進項稅是怎么計算出來的
老師好,總分公司之間借款期限稅務局有要求嗎,可以長期掛賬不還嗎
我們支出了一筆費用,但是發票暫時沒有回來。會計做賬的時候借:應收賬款 貸:銀行存款,等發票回來的時候借:費用 貸:應收賬款,這樣做賬有沒有問題?
老師請教一個問題,今天在會計聊天的時候,他們提到‘特殊性稅務處理’這個詞。想了解一下這個是什么,什么情況下要去做這個,做這個對企業有什么影響。第一次聽說這個所以想了解一下。
老師 我想請教下企業所得稅申報時自主研發、合作研發、集中研發的金額(工廠沒有委托,只有自主)是等于利潤表上的研發費用金額 還是等于加計扣除的金額
老師好,總分公司之間借款長期掛賬不還可以嗎
一般納稅人公司,我們采購貨物的商家4月份把開了專票給我們,但是合同還沒有弄好,這個專票我要怎么處理?賬務和稅務應該怎么處理?對應的收入合同和發票也還沒開出來
老師好,藥品有生蟲,去年做了庫存盤點報損,分錄借:待處理財產損益10萬,貸:庫存商品10萬,然后借:營業外支出10萬,貸:待處理財產損益10萬,現在想恢復,低價銷售怎么做分錄,是借:待處理財產損益-10萬,貸:庫存商品-10萬,然后借:以前年度損益調整-10萬,貸:待處理財產損益-10萬嗎
財政行政罰款不可以稅前扣除么?
我們收了客戶的延保服務費,再把延保服務費付給廠家。然后廠家再給我們返點。應該怎么做賬?
老師,中級會計固定資產這節,講到付款時間超過正常信用條件分期支付時會有未確認的融資費用,在攤銷未確認融資費用時有時候計入財務費用有時候說會計入資本化,請問怎么區分計入這兩種的娜一種呢,如果計入資本化,能計入哪個科目呢麻煩老師解答下這兩個疑問