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請教老師:去年底有一個固定資產重復入賬了,去年折舊了1個月,現在會計分錄應該怎么調整,稅務上怎么處理

2020-11-11 08:47
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-11-11 08:52

你的意思是去年匯算清繳也多做?需要去更新19年匯算清繳表才可以,借固定資產 負數,貸其他應付款 負數,累計折舊 貸以前年度損益調整,借以前年度損益調整,貸利潤分配未分配利潤

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快賬用戶1801 追問 2020-11-11 08:54

對,匯算清繳也多做了,現在去稅局更正申報對吧,那我調賬時候不需要考慮所得稅費用嗎?還是等調完賬,去更正申報,繳納需要補交的稅款時再做處理?分錄是什么呢?

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齊紅老師 解答 2020-11-11 09:00

你可以電子稅務局更正申報下面去試試,我看部分學員反饋這個進去可以更正,你這個更正納稅調增需要交稅嗎,那這個需要做? ?,你這個現在做也可以,等到時候補稅一起做也可以 企業會計準則,計提稅款時借:以前年度損益調整貸:應交稅費-應交企業所得稅 同時調整未分配利潤   借:利潤分配-未分配利潤   貸:以前年度損益調整。   補交稅款時   借:應交稅費-應交企業所得稅 貸:銀行存款 實務中中,小企業會計準則 借:利潤分配一未分配利潤 貨:應交稅費一應交所得稅 繳納時:借:應交稅費一應交所得稅 貨:銀存

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快賬用戶1801 追問 2020-11-11 10:31

謝謝老師

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齊紅老師 解答 2020-11-11 10:40

好,我先回復別的學員了

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你的意思是去年匯算清繳也多做?需要去更新19年匯算清繳表才可以,借固定資產 負數,貸其他應付款 負數,累計折舊 貸以前年度損益調整,借以前年度損益調整,貸利潤分配未分配利潤
2020-11-11
你好 沖銷重復入賬 借:相關科目,貸:固定資產 沖銷多計提的折舊 借:累計折舊,貸:以前年度損益調整等科目?
2021-01-29
你好 沖銷重復入賬 借:相關科目,貸:固定資產 沖銷多計提的折舊 借:累計折舊,貸:以前年度損益調整等科目?
2021-01-29
你好? 你們是跨年紅沖了。你做 :借累計折舊貸以前年度損益調整? 借以前年度損益調整 貸應交稅費-應交企業所得稅? ?結轉以前年度損益調整余額到利潤分配-未分配利潤?
2021-02-26
您好,補計提折舊的,謝謝
2022-01-05
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