老師，我沒(méi)把這道題都拍下來(lái)，太散了 想問(wèn)，圖一確認(rèn)的預(yù)計(jì)負(fù)債，在圖二解析中所確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)為什么是80-90?

老師，你給我說(shuō)一下這道題這道題我不明白的是他為什么這個(gè)預(yù)計(jì)負(fù)債確認(rèn)的是遞延所得稅資產(chǎn)的借方發(fā)生啊，而且還是40乘以25%減30乘以25%等于三，我看不明白這一步麻煩你給我說(shuō)一下還有它這個(gè)計(jì)稅基礎(chǔ)為什么是零。

老師，想問(wèn)一下，差錯(cuò)更正的時(shí)候，方法是1錯(cuò)的分錄，2對(duì)的分錄，3 重述。但是有一個(gè)問(wèn)題，確定遞延所得稅的時(shí)候，不知道怎么確定是遞延所得稅資產(chǎn)還是負(fù)債？有方法嗎？ 就是不知道什么時(shí)候賬面減了，稅務(wù)不承認(rèn)，賬面大于稅務(wù)，資產(chǎn)小抵大納，我怎么判斷賬面和稅務(wù)呢

你好老師，圖1是原先計(jì)提了20的壞賬準(zhǔn)備，后來(lái)發(fā)現(xiàn)應(yīng)計(jì)提140。我的問(wèn)題是在遞延所得稅的調(diào)整為什么是以120為基數(shù)？圖2是原先預(yù)計(jì)賠償60，后需賠償80，然后遞延所得稅的調(diào)整為什么是以80為基數(shù)？這塊怎么區(qū)分？不太懂，請(qǐng)老師大白話講解下，謝謝老師

老師，這道題不是很理解下面兩個(gè)圈起來(lái)的分錄，1、為什么要沖回去年的遞延所得稅，不是應(yīng)該增加遞延所得稅資產(chǎn)嗎？ 借：遞延所得稅資產(chǎn)15 貸：以前年度損益調(diào)整15 2、應(yīng)交稅費(fèi)這個(gè)為什么是360*0.25？ 去年確認(rèn)的預(yù)計(jì)負(fù)債，借的營(yíng)業(yè)外支出，不是已經(jīng)少交了稅300*0.25，現(xiàn)在應(yīng)該確認(rèn)應(yīng)交60*0.25？