其中稅票有一個是專票，答案憑證沒有寫應交稅費，為什么，這個分錄里只是轉到管理費用，里面老師說價稅合計做增值稅減免稅扣除也可以的什么意思啊，不是只有所得稅是扣除的嗎

老師好，我新入職一家軟件公司，我看見財務軟件里有這樣一筆分錄，我不明白借方的現金是什么意思，借：庫存現金，應交稅費-銷項稅。應交稅費-進項稅。 應交稅費-減免稅費。 貸：應交稅費-轉出未交增值稅，還有計入借方的應交稅費-代抵扣進項稅是什么意思，為什么要計入這個科目

老師，我不明白答案中的會計分錄，這里的其他權益工具投資期初遞延所得稅資產借方余額50萬元，本期發生160*25%=40，那么這個借其他綜合收益10遞延所得稅資產10是什么意思？期初是可抵扣差，本期增加可抵扣差，這里的分錄是沖掉的意思？還有這個答案也不理解：借所得稅費用65貸遞延所得稅資產65（答案期初余額可抵扣差140本期發生65可抵扣差，又減上筆分錄遞延所得稅資產貸方10？我不明白啥意思？還有遞延所得稅負債期初貸方余額10，本期發生60*25%=15然后15-10=5是啥意思？是余下的要結轉到所得稅費用科目嗎？

案例題目：老師，我們有個裝修項目是150w，是三個老板一起做，用我們公司的資質，除了3個點的專票外，老板說收1.2個點的管理費，還有不有其他什么稅要交？1.2個點會不會虧？？ 答：1、管理費：按合同總價收1.2%屬于行業的正常水平，可行 稅費：增值稅3%+附加稅12%+企業所得稅（1%-2%）+印花稅0.03% 提問的問題：（1）這個企業所得稅1%-2%是什么意思？沒理解 (2)這個收管理費按合同價的1.2%收取，對于提供資質這方，簽合同價金額時是不含稅好還是含稅金額好？

老師，用于個人消費的專票，價稅合計11300元，在21年沒有認證只做了分錄是：借：管理費用11300 貸：銀行存款11300 23年1月份把這張發票認證了，做了分錄借：應交稅費－應交增值稅－進項稅 1300 貸：應交稅費－應交增值稅－待抵扣稅額 1300 這個月進項稅額轉出，請問怎么分錄