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演示賬套

老師，這道題遞延所得稅負(fù)債為什么影響凈利潤(rùn)呢

2020-11-05 13:15

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2020-11-05 14:06

您好，稅法按照500去納稅，但是會(huì)計(jì)上按照300來算，所以會(huì)差生稅會(huì)差異，計(jì)提遞延所得稅負(fù)債，按照稅法上的來納稅，而凈利潤(rùn)又是利潤(rùn)總額-繳納的所得稅，所以受到影響。

2020-11-05

上年度借，營(yíng)業(yè)外支出1000 貸，預(yù)計(jì)負(fù)債1000 借，遞延所得稅資產(chǎn)250 貸，所得稅費(fèi)用250 法院判決后借，預(yù)計(jì)負(fù)債1000 貸，其他應(yīng)付款600 以前年度損益調(diào)整400 借，以前年度損益調(diào)整250 貸，遞延所得稅資產(chǎn)250 借，以前年度損益調(diào)整150 貸。未分配利潤(rùn)135 盈余公積15

2021-07-08

你好同學(xué)稍等回復(fù)你

2023-08-21

您好，因?yàn)榻獯鹑缦?因?yàn)檫f延所得稅負(fù)債，對(duì)應(yīng)的科目是其他綜合收益，不是所得稅費(fèi)用，所以不影響所得稅費(fèi)用借：其他綜合收益20 貸：遞延所得稅負(fù)債20

2022-06-11

因?yàn)榉峭掇D(zhuǎn)投的時(shí)候，本來賬面是2800-200=2600.因?yàn)楣蕛r(jià)值是3000.所以做借:投資性房地產(chǎn)3000累計(jì)折舊200貸:固定資產(chǎn)2800其他綜合收益400 這個(gè)時(shí)候賬面價(jià)值就是3000但稅法只認(rèn)可計(jì)稅基礎(chǔ)有2600.資產(chǎn)賬面大于計(jì)稅基礎(chǔ)，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債

2024-04-24

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