Q
甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，8月份發(fā)生下述生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)： （1）為生產(chǎn)免稅產(chǎn)品，購入一批原材料，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款為15000元，增值稅為1950元；支付運輸企業(yè)（增值稅小規(guī)模納稅人）不含稅運輸費10000元，取得稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票。 （2）組織優(yōu)秀員工外出旅游，支付鐵路運費20000元，未取得增值稅發(fā)票，但取得注明旅客身份信息的車票及相關(guān)的運輸憑證。 （3）對外出租自己的一臺生產(chǎn)設(shè)備，租賃合同約定租賃期限為5個月，8月一次性收取全部不含稅租金收入18000元。 （4）采取直接收款方式銷售一臺A型號自產(chǎn)機器設(shè)備，取得價稅合計金額24860元。該設(shè)備當(dāng)月尚未發(fā)出。 （5）將2臺A型號自產(chǎn)機器設(shè)備投資于乙企業(yè)，取得乙企業(yè)10%的股權(quán)；此外，將B型號自產(chǎn)機器設(shè)備贈送給丙公司，該型號機器設(shè)備無同類市場銷售價格，生產(chǎn)成本為13000元，成本利潤率10%。 （6）因管理不善丟失一批以前月份購入的食用植物油（已抵扣進項稅額），賬面成本為5200元。 （說明：上期留抵稅額為5000元） 根據(jù)上述資料，計算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)確認的增值稅。
2020-10-30 20:08
2020-10-30 20:27
你好，需要計算做好了發(fā)給你
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啊嘞啥時候計算好呀
業(yè)務(wù)1進項稅額不可以抵扣
業(yè)務(wù)2可以抵扣進項稅額是20000/1.03*3%=582.54
業(yè)務(wù)3銷項稅額的計算是 18000*13%=2340
業(yè)務(wù)4銷項稅額的計算 24860/1.13*13%=2860
業(yè)務(wù)5銷項稅額的計算是 13000*（1+10%）*13%=1859
業(yè)務(wù)6進項稅額轉(zhuǎn)出是5200*13%=676
計算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)確認的增值稅。 （2340+2860+1859）-（582.57-676）-5000
謝謝老師
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