老師，你看看圖片

你好的最后一個，你們不是做了收入

但是借入的沒做收入，掛往來了？這部分稅務局預警了

你好，第二個應該是借銀行存款貸預收帳款應交稅費。

老師，第二個和第三個，就是先收到款，然后再開發票，有一部分掛往來了

你好，第二個你做的不對 借銀行貸預收賬款，應交稅費，如果你預收賬款和開發票帶一個月就不存在這個問題啊。

現在的問題不就是做你第二步對不對嗎？不對。

老師，收到預售款時還沒有開票呢，我看我前任會計都是這么做的，我怎么改呢？

建筑的收到預收款就得交增值稅

借銀行存款 貸預收賬款 應交稅費 借預收賬款貸銀行存款

老師，現在賬上預收賬款借方是1800萬，其他應付款貸方是1700萬，其他應付款轉收入可以嗎

老師，其他應付款怎樣減掉呢？

其他應付款是啥業務的

借款你們還錢就可以

開發公司給我們的錢，我們記入其他應付款了

這個也是你們的收入吧

是的老師，是收入，如果加上這部分收入的話，我們給開發公司開的發票還不夠，還差900萬，如果一直掛往來，稅務局不同意，我怎么做老師？

你們這個業務已經完工了嗎

沒有完工呢

繳納增值稅 其他的不用交

老師，分錄怎么做？