1、請問企業所得稅季報表中的資產加速折舊、攤銷(扣除）優惠明細表中的第7行：（一）500萬元以下設備器具一次性扣除 對應的第4列（享受加速折舊優惠計算的折舊/攤銷金額）應該如何填寫？ 假設我公司在今年1月份購買10萬元的固定資產，到了9月份已經計提折舊1萬（假設），那么我公司準備在9月份所得稅季報時候享受固定資產一次性扣除的優惠政策，我公司的賬面折舊和稅收口徑折舊一致都是1萬，那么在第3列（按照稅收一般規定計算的折舊/攤銷金額）填寫的是1萬，第四列填寫的是10萬，這樣的話第6列（享受加速折舊/攤銷優惠金額）就是9萬同時也等于第5列（納稅調減金額）的9萬，這樣是否正確？ 2、請問我公司的應收賬款10萬無法收回，與債務人達成債務重組協議，對方只償還我2萬就可以了，8萬元做營業外支出，我方在企業所得稅前扣除的憑證除了債務重組協議還需要什么？ 3、請問我公司向自然人支付傭金，當月支付的傭金為1萬元，低于2萬未達到增值稅起征點，該自然人可以去稅務局代扣發票嗎？

老師，我們公司是房地產開發有限責任公司，請問一下公司購買空調，費用報銷單（老板已簽同意支付）和專用發票顯示時間是2020年6月16日，可銀行的電子回單上（注：老板在電子回單也簽了同意支付）的支付款時間是7月10日，請問這怎么寫分錄？空調有折舊年限嗎？是折舊幾年？折舊要按月計提嗎？如要的話又怎么寫分錄呢？

47甲公司和乙公司，同為A公司的子公司，且為A公司直接投資形成的子公司，2018年3月6日，甲公司和A公司簽訂合同，甲公司以3000萬元的銀行存款和棟自用辦公廠房作為對價購買A公司所持有的乙公司的70%的股權。2018年4月16日，甲公司和A公司的股東大會批準了該協議。2018年6月30日，甲公司以銀行存款3000萬元支付給了A公司，當日固定資產的公允價值為6000萬元，賬面價值為5000萬元(成本6000萬元，累計折舊1000萬元)，同日辦理完成相關手續，甲公司獲取了乙公司70%的控制權。成交完成當日，乙公司所有者權益賬面價值1億元，乙公司在A公司合并財務報表中的凈資產賬面價值為1億元，乙公司所有者權益的公允價值1,5億元。甲公司資本公積賬戶500萬元，盈余公積賬戶1000萬元，未分配利潤賬戶2000萬元。甲公司在合并過程中發生了審計、法律、評估咨詢等中介費用100萬元1.請問這是一-種什么類型的合并?請給出理由2.合并事項應該在那個時間記錄入賬?請給出理由3.請寫出合并過程的會計分錄(單位:100萬元)4.請寫出合并支付手續費的會計分錄(單位:100萬

47甲公司和乙公司，同為A公司的子公司，且為A公司直接投資形成的子公司，2018年3月6日，甲公司和A公司簽訂合同，甲公司以3000萬元的銀行存款和棟自用辦公廠房作為對價購買A公司所持有的乙公司的70%的股權。2018年4月16日，甲公司和A公司的股東大會批準了該協議。2018年6月30日，甲公司以銀行存款3000萬元支付給了A公司，當日固定資產的公允價值為6000萬元，賬面價值為5000萬元(成本6000萬元，累計折舊1000萬元)，同日辦理完成相關手續，甲公司獲取了乙公司70%的控制權。成交完成當日，乙公司所有者權益賬面價值1億元，乙公司在A公司合并財務報表中的凈資產賬面價值為1億元，乙公司所有者權益的公允價值1,5億元。甲公司資本公積賬戶500萬元，盈余公積賬戶1000萬元，未分配利潤賬戶2000萬元。甲公司在合并過程中發生了審計、法律、評估咨詢等中介費用100萬元1.請問這是一-種什么類型的合并?請給出理由2.合并事項應該在那個時間記錄入賬?請給出理由3.請寫出合并過程的會計分錄(單位:100萬元)4.請寫出合并支付手續費的會計分錄(單位:100萬

老師，請問下面的題分錄怎么寫？16.12月17日，經董事會決定，公司出資20000.00元，投資東莞恒企木制品加工廠40%股份。投資部湯凡申請支付該筆款項，經審批后，出納辦理了電匯轉賬付訖，手續費15.00元銀行直接劃扣。17．12月17日，計提本月員工社保、住房公積金公司承擔部分。18.12月17日，稅局劃扣當月員工社保費用和住房公積金共計52705.36元，由銀行直接劃款支付。19.12月18日，倉庫收到深圳市利華商貿有限公司因質量問題退貨的商品，倉庫葉志華驗收合格入庫，開具了銷售退貨單和增值稅專用負數發票，發票上注明：貨款50336.00元，增值稅額6543.68元，價稅合計5687968元；銀行存款支付此次退貨的金額。20.12月18日，經檢查發現，深圳市利華商貿有限公司因質量問題退貨的商品是3日廣東天力皮具工貿有限公司送來的，采購部勞靈與廣東天力皮具工貿有限公司商議退貨，廣東天力皮具工貿有限公司同意我司將有質量問題商品退回，且銀行存款支付采購退貨款，并開具增值稅專用負數發票給我司。