老師你好，公司19年預(yù)付一筆展位費(fèi)用。當(dāng)時(shí)分錄：借預(yù)付賬款 貸銀行存款 到今年5月份還未收取發(fā)票，就把該費(fèi)用轉(zhuǎn)入損益，分錄為 借銷售費(fèi)用 ，貸預(yù)付賬款。8月份的時(shí)候該發(fā)票回來了，請(qǐng)問現(xiàn)在怎么進(jìn)行賬務(wù)處理，分錄怎么寫？

老師你好，1.預(yù)付展廳費(fèi)用分錄：借預(yù)付貸銀行 2.費(fèi)用未回票轉(zhuǎn)損益分錄：借銷售費(fèi)用貸預(yù)付（預(yù)付賬款和銷售費(fèi)用都是含稅）3.回票認(rèn)證完并做分錄：借銷售費(fèi)用（負(fù)數(shù)），借應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額（正數(shù)）4.請(qǐng)問進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出怎么做分錄？

支付一筆車輛保險(xiǎn)費(fèi)，分12個(gè)月攤銷。 1.付款時(shí)做分錄： 借：預(yù)付 1000 貸：銀行1000 2.收到發(fā)票： 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 884.96 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)115.04 貸：預(yù)付款 3.轉(zhuǎn)為攤銷分錄 借：待攤費(fèi)用/保險(xiǎn)費(fèi) 1000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 1000 4.每月攤銷分錄： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 83.3 貸：待攤費(fèi)用/保險(xiǎn)費(fèi) 83.3 以上分錄做的對(duì)嗎？特別是第3-4最后兩筆分錄。

收到了半年房租發(fā)票并支付費(fèi)用，會(huì)計(jì)分錄寫借：預(yù)付賬款，借：應(yīng)交稅費(fèi)–增值稅進(jìn)項(xiàng)，貸：銀行存款。然后每月攤銷，借：管理費(fèi)用，貸：預(yù)付賬款。可以這樣做嗎？

老師，您好，請(qǐng)問12月的時(shí)候發(fā)票沒到，但已經(jīng)全額計(jì)入費(fèi)用，分錄是借:銷售費(fèi)用40萬 貸:預(yù)付賬款40萬，1月份收到專票有個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅10萬，那我我做分錄借:應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅10萬 貸:銷售費(fèi)用10萬 這么做對(duì)嗎