公司業(yè)務(wù)分包出去給別人做，銷(xiāo)售發(fā)票由本公司開(kāi)票，收款也由公司代收。公司收到貨款后再付給分包人 這個(gè)其它應(yīng)付款的會(huì)計(jì)分錄怎么成立呢？ 備注分包公司無(wú)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票給公司

公司賬戶(hù)沒(méi)錢(qián)付貨款就賒賬做了，先開(kāi)了銷(xiāo)售發(fā)票出去收到貨款后再支付給上家公司，上家公司再開(kāi)銷(xiāo)售發(fā)票給我公司，這一系列的會(huì)計(jì)分錄是怎樣的？之前的會(huì)計(jì)分錄如圖，后面次月收到上家公司發(fā)票就不知如何做會(huì)計(jì)分錄了。

老師：我們是建筑企業(yè)，我們每月打款給這家機(jī)械公司，每月的會(huì)計(jì)分錄，借：預(yù)付賬款 貨：銀行存款，之前這家機(jī)械公司一直沒(méi)來(lái)發(fā)票，現(xiàn)在收到這家開(kāi)來(lái)的發(fā)票，請(qǐng)問(wèn)老師，我們收到發(fā)票后如何做賬？請(qǐng)老師講解，謝謝

老師，您好。請(qǐng)教下：公司開(kāi)品鑒會(huì)，是公司先代墊這筆款然后會(huì)計(jì)做了1分錄。等核銷(xiāo)之后廠家會(huì)給我們核銷(xiāo)這個(gè)費(fèi)用，這個(gè)費(fèi)用會(huì)以沖貨款的形式?jīng)_銷(xiāo)。一段時(shí)間后廠家會(huì)讓我們開(kāi)促銷(xiāo)服務(wù)費(fèi)發(fā)票給它，會(huì)計(jì)做了2分錄。收到廠家貨發(fā)票是做了3分錄。這樣對(duì)么？感覺(jué)1和2是就同一筆費(fèi)用借在了預(yù)付賬款。如果錯(cuò)了，該怎么做呢？

情況是這樣的：我司找甲公司墊支，甲公司先把電煤款預(yù)先先付給我司，等我司收到電煤款和承兌匯票再轉(zhuǎn)給甲公司，請(qǐng)問(wèn)收到承兌匯票和貨款的時(shí)候要怎么做會(huì)計(jì)分錄（發(fā)票已開(kāi)出，發(fā)票是我司開(kāi)給電廠的）甲公司在中間先幫我司墊支就是甲公司先打錢(qián)給我司先用，等后面電煤款回來(lái)后再轉(zhuǎn)給甲公司