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老師外夠的材料給員工發福利,進項不可以抵扣,為什么答案給的是視同銷售呢?是因為跨月就得視同銷售嗎?

老師外夠的材料給員工發福利,進項不可以抵扣,為什么答案給的是視同銷售呢?是因為跨月就得視同銷售嗎?
2020-10-21 20:48
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2020-10-21 20:54

生產西服的成本中60%的成本屬于外購發生的成本,作為職工福利不能進項稅抵扣 另外40%的比例屬于自己的,相當于是自產的,作為職工福利,可以進項稅抵扣

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快賬用戶7991 追問 2020-10-21 21:05

老師真得還沒有懂

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齊紅老師 解答 2020-10-21 21:08

就是這個西服,你可以看成40%自產的,60%外購的。自產的進項抵扣,外購的進項不能抵扣

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齊紅老師 解答 2020-10-21 21:08

題目中有句話:成本中外購比例60%這句是關鍵

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齊紅老師 解答 2020-10-23 18:38

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生產西服的成本中60%的成本屬于外購發生的成本,作為職工福利不能進項稅抵扣 另外40%的比例屬于自己的,相當于是自產的,作為職工福利,可以進項稅抵扣
2020-10-21
同學你好 因為沒做收入
2022-09-14
這個的話 是按不開票收入 申報增值稅的呀
2020-06-24
同學你好,增值稅是流轉稅,貨物已經被用于集體福利和個人消費了,說明已經退出這個增值稅鏈條了。 而企業購進貨物用于職工福利(此時不可以將職工視為最終消費者 因為其沒有承擔最終的增值稅),增值稅鏈條斷裂。此時企業無法再繼續視同銷售,應當將該批貨物對應的進項稅額進行轉出,也即是不能抵扣進項稅額。
2021-04-24
你好!外購的可以,進項稅要做轉出
2021-04-21
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