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老師你好 請(qǐng)問小小規(guī)模納稅人開普通發(fā)票免增值稅部分怎么轉(zhuǎn)出?會(huì)計(jì)分錄怎入,這部分免增增值稅在申報(bào)入賬?還是申報(bào)后,謝謝

2020-10-20 14:00
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2020-10-20 14:01

你好 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸營業(yè)外收入。? ? 需要申報(bào)的 填寫10欄免稅銷售額欄次去的。? 季末結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入去即可?

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快賬用戶1966 追問 2020-10-20 14:05

那就是說我們申報(bào)第三季度,就在第三季度末入賬對(duì)嗎

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齊紅老師 解答 2020-10-20 14:07

你好? ?是的 在9月末入賬即可? ?

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快賬用戶1966 追問 2020-10-20 14:09

小規(guī)模納稅人開的普通發(fā)票沒有超過 每月10萬元,是不是不用繳納增值稅了

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齊紅老師 解答 2020-10-20 14:10

你好? 是的不需要繳納。? 但是你們一般小規(guī)模是季報(bào)? 季度沒有超過30萬是免增值稅的?

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快賬用戶1966 追問 2020-10-20 14:16

那老師小規(guī)模納稅人開的增值稅專用發(fā)票的增值稅額,都是要繳納增稅是嗎?

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齊紅老師 解答 2020-10-20 14:18

你好 是的代開專票是不免增值稅,要繳納的?

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你好 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸營業(yè)外收入。? ? 需要申報(bào)的 填寫10欄免稅銷售額欄次去的。? 季末結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入去即可?
2020-10-20
你好 借:應(yīng)收賬款 等科目 ???, 貸:主營業(yè)務(wù)收入 ?, 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅? ?,? 貸:營業(yè)外收入—增值稅減免??
2020-10-20
你好 取得收入,借:應(yīng)收賬款等科目 ???, 貸:主營業(yè)務(wù)收入 ?,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 減免增值稅,借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ??, 貸:營業(yè)外收入—增值稅減免? ? ?
2022-05-14
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅,貸營業(yè)外收入。
2024-03-15
你好,對(duì)的是的,是這么做的。
2021-10-06
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