Q
老師您好，我想問下關于企業所得稅，就是3季度有開票收入，但是成本票4季度才能給我。我想著3季度把企業所得稅做成負數，然后匯算清繳的時候在調整，這樣做法合不合適老師。
2020-10-20 11:20
2020-10-20 11:20
你好，你3季度發生的費用可以先計提的
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你好，你3季度發生的費用可以先計提的
2020-10-20
您好，這個的話沒有票的費用，需要再匯算的時候調整
2025-01-11
可以，這個是可以，可以按你說這樣，
2021-01-06
你好，其實這個正規的做法是去更正四季度的申報表
2025-04-08
你好這樣直接按反結賬 調20年成本和管理費用刪除憑證，你這樣，實務中一般是納稅調整表去調，不是直接改財務報表
2021-06-04
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Q
老師您好，我想問下關于企業所得稅，就是3季度有開票收入，但是成本票4季度才能給我。我想著3季度把企業所得稅做成負數，然后匯算清繳的時候在調整，這樣做法合不合適老師。
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Q
老師，您好！我們公司一季度的時候紅沖了去年的票，但是一季度開票金額小于紅沖的金額，導致一季度收入為負，增值稅稅表不能填負數，我們只能零報。這季度在報企業所得稅的時候，提示企業所得稅本年累計收入不得小于增值稅稅表的本年累計收入。這種情況下我應該怎么更改呢
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Q
老師，早上好，請問我們公司第二季度的收入有10萬，交了企業所得稅，然后第三季度的時候成本票才拿到，這樣的話第三季度就變成負數了，這樣是不是就會有退稅的情況了？這個會不會被查賬
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Q
我們有些費用無法取得發票，但是在季度申報企業所得稅都入賬抵費用和成本，當季度是不用繳納企業所得稅的。請問這些無票費用，是得在做企業所得稅匯算清繳的時候做調整嗎？
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Q
老師你好，我想問下，2024年的四季度企業所得稅季報，因為調整了期初的庫存商品金額，所以4季度的商品成本金額變小了，所以我現在是在匯算清繳的時候去調整營業成本，在匯算清繳哪個表里面去調整這個營業成本
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行，好的，感謝老師，我先計提上。
老師，還有一種情況，就是有企業所得稅稅額，現在不是預繳嗎，我沒計提，能不能到最后一個季度末在計提呢。
你好，不可以的，應該是哪個季度產生稅額哪個季度就要計提的