老師好，疫情期間的捐贈，記帳科目是：營業外支出-捐贈支出，財務報表填寫時沒有對應的二級科目，就只在一級科目里匯總了，報表提示如下圖，有沒有問題

老師：單位處理一個固定資產，價值7000，按照網上的分錄已經把固定資產清理科目做平了。 8000的固定資產，我計提折舊1000，剩余賬面價值7000，出售的時候對應稅金203元。我與買家有欠款，剛好抵賬7000元，沖減了其他應付款。稅金203元，我做了營業外支出。 現在有一個問題是 ，這7000，我申報了無票收入，但是生成的報表里面，這7000沒有在利潤表反應，因為我在賬上是平進平出，沒有利潤，稅金支出是虧損的。請問該如何處理?

1.郭老師:我想請問一下:我平時就是記一些流水賬，比如發票收取、銀行賬戶匯轉這樣子，沒有按照科目分類去記會計分錄，但是現在需要報稅，我的財務報表不知道怎么出，企業所得稅的項目填寫也不知道怎么填才好呢？

3.案例題:貴州茅臺(股票代碼600519)2011年3月21日發布的年度財務報告中，在其他應收款科目下所列的前五名客戶中，民政部位居第三，欠款500萬元這引起了眾多網民的關注，紛紛揣測這筆欠款為“買酒錢”。對此，貴州茅臺公標題1司發布澄清聲明:涉及民政部的其他應收款系公司2010年給玉樹災區的500萬元捐款，因為在編制年報時尚未收到民政部接收該筆捐款的發票，所以就將這標題2500萬元掛在其他應收款科目下。因此，所謂的500萬元欠款實為賬災款發票未標題3到而掛賬。而民政部在自查捐款發票寄出情況時，認定已將貴州茅臺向玉樹捐款標題4的500萬元發票寄出，面貴州茅臺財務部相關人員也透露，公司已收到捐款發票。貴州茅臺作為大型上市公司，因年終暫時未取得捐贈款發票，便簡單地將500萬元捐款掛在其他應收款科目下，這么做賬有點欠妥，一些會計人員表示，如果普通(網站)年終未獲得接收單位(民政部)發票，捐贈款項應在年終報告時調到營業外支出科目。這筆賬究竟應該怎樣做才對呢?它具體涉及哪些科目?是簡單地借記“營業外支出”，貸記“銀行存款嗎?對于貴州茅臺的處理以及以上觀點你有什么

老師我想請問一下，我們那個企業所得稅那里，那那里第二季度我沒有填那個，我沒有填一二的累加就直接填了，第二季度是錯的，但是已經是幾年前的事情了，然后我現在要來補那個財務報表，我們財務報表里面的利潤表我要怎么寫，我要對應這個，將錯就錯還是說我得寫正確的再進去，是不是我們里。抄送財務報表，這個利潤表里面，這個主營收入和和支出，這個是不是要跟我們之前提交稅局的那個一模一樣，但是我之前提交的是錯的，我沒有一二季度累加，只單獨寫的第二季度而已。