Q
小規模納稅人開具的發票季度沒有超過30萬元，銷項稅怎么結轉？老師
2020-10-16 07:49
2020-10-16 07:50
你好， 減免的增值稅 借應交稅費，應交增值稅， 貸營業外收入，
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你好，
減免的增值稅
借應交稅費，應交增值稅，
貸營業外收入，
2020-10-16
國家稅務總局公告2023年第1號https://zhuanlan.zhihu.com/p/597880194
具體解讀：小規模2023年開票的稅率：適用3%的普票按1%，另外農產品免稅，專票可以根據客戶需要任選1%或3%。不動產租賃和銷售按5%。
小規模季度含專票不含稅銷售收入30萬內：普票的部分免稅，專票部分按開票稅額交。
小規模季度不含稅銷售超過30萬：專票部分按開票稅額交，普票按1%全額交。
贈送的東西按銷售價開，讓后折扣掉就是。
2024-01-09
小規模收入
主營業務收入=收款金額÷（1%2B1%）
增值稅=收款金額÷（1%2B1%）*0.01
借：應收賬款/銀行存款
貸：主營業務收入
?????? 應交稅費-應交增值稅
如果季末減免稅結轉實際免除的稅：
借：應交稅費-應交增值稅
貸：營業外收入-稅費減免
假如交稅
計提附加
借：稅金及附加
貸：應交稅費-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加
交稅
借：應交稅費-應交增值稅
??????? 應交稅費-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加??????
貸：銀行存款
2024-04-19
同學你好，是需要交印花稅的；
2020-10-22
你好，你是已經計提了，對不對？
2025-04-07
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你好， 小規模得到二級科目沒有三級科目，