老師，你好！我們是建筑勞務公司，開票勞務服務費差額征收，代這些項目部交社保，和代付工資，我想問下，當開票做分錄 借：應收賬款-**項目 貸：應付工資-**，貸方社保費、工資這些明細科目怎么設置？

我們開具差額征收的發票，差額部分為80%是代發保安人員工資，然后20%是我們的服務費。比如1000發票，800萬為代發工資，200萬為服務費。是否賬務處理的時候，應該做 借：銀行存款1000萬 貸：其他應付款～代發工資800萬 貸：主營業務收入 190.48萬 貸：應交稅金～增值稅～銷項稅 9.52萬 請老師幫忙分析一下吧

老師:請問1、我們是建筑公司，開給甲方的發票是120萬，收到撥款100萬，剩余20萬甲方直接代發了民工工資？那怎么做賬？ 借:工程施工-人工費20萬 貸:應收賬款-甲方** 甲方代發工資我們公司做賬需要什么資料？（甲方代發清單和工資表嗎） 2、我們自己有勞務公司，勞務公司開發票給建設公司80萬，也要包含那代發20萬工資嗎？建設公司收到發票借:工程施工-人工貸:應付-勞務公司嗎？那勞務公司發放工資時也會出現代發20萬工資？勞務公司又怎么做賬呢？

老師好，給勞務分包方代發工資，是不是不需要通過應付職工薪酬核算，也不需要代繳個稅？分錄這樣做對嘛？借:工程施工-**項目-人工費 貸:應付賬款-**公司 代發工資時，沖應付，把剩余的款用銀行存款走平，勞務分包方給我們開發票？

老師好！人力資源公司開展勞務派遣業務，采用差額征稅模式。向用工單位收取105，其中應發放工資社保100，向用工單位差額開票。票面稅額=（105-100）/1.05*5%=0.24、不含稅銷售額104.76。我看到之前會計入帳：借：應收賬款XX單位105；貸：主營業務收入104.76，應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）0.24；同時借：主營業務成本100貸：應付職工薪酬-工資社保100；借：應付職工薪酬-工資社保100，貸：其他應付款-工資社保-X用工單位100；發放時：借；其他應付款-工資貸：銀行存款。請問這種對嗎？