老師，房產行業，預繳的附加稅轉回是和當期補交的這部分附加稅，可以合并一個分錄嗎，借，稅金及附加 貸應交城建/教育/地方教育
你好 你可以一起做 。但是你需要摘要注明清楚 預繳多少補繳納多少 。
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老師～小規模納稅人一個季度銷售額小于30萬～所以免交增值稅、城建稅、教育費附加、地方教育費附加、地方水里基金～ ①所以不交增值稅的分錄是： 借：應交稅費 應交增值稅 貸：營業外收入 政務補貼 對嗎？ ②根據增值稅計提了附加稅： 借：營業稅金及附加 貸：應交稅金 城建稅 應交稅費 教育附加 應交稅費 地方教育附加 應交稅費 地方水里基金 由于免征：還要做分錄： 借：應交稅金 城建稅 應交稅費 教育附加 應交稅費 地方教育附加 應交稅費 地方水里基金 貸：營業外收入 政務補助 是這樣嗎？
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老師，房產行業，預繳的附加稅轉回是和當期補交的這部分附加稅，可以合并一個分錄嗎，借，稅金及附加 貸應交城建/教育/地方教育
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異地預繳稅款：借：應交稅費——應交增值稅（已交稅金）、營業稅金及附加——城建稅，教育費附加，地方教育費附加、印花稅、水利基金； 企業所得稅 貸；銀行存款 這樣做分錄計提嗎？
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老師，請問一下地方教育附加我計提多了，怎么沖銷呀？原來計提分錄借稅金及附加地方教育附加 87 貸應交稅費地方教育附加 87 繳納借應交稅費 地方教育附加83 貸銀行存款83 怎么我用原來分錄 借 稅金及附加 地方教育附加-4 貸應交稅費地方教育附加-4 竟然地方教育附加平了，稅金及附加不平的
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附加稅計提的時候； 借：主營業務稅金及附加， 貸：應交稅金/城建稅/教育附加/地方教育附加 繳納的時候賬務處理是； 借：應交稅費—附加稅/城建稅/教育附加/地方教育附加 貸：銀行存款。 結轉時； 借：本年利潤 貸：營業稅金及附加---應交營業稅營業稅金及附加-----應交城建稅營業稅金及附加----教育費附加 請問老師我做的對嗎？還請問結轉是財務軟件自動結轉還是必須會計自己做一筆結轉會計分錄呢？
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那在匯算清繳時，實際發生和轉回那怎么填呢？
你好 實際發生 借稅金及附加 貸 應交城建/教育/地方教育 繳納：借應交城建/教育/地方教育貸銀行存款。 你說的轉回是退回還是什么情況。
實際發生實質按預收款預繳的附加稅，借，應交附加稅，貸，銀行，轉回說的是開票確認收入結轉，預繳的附加稅結轉到稅金及附加，然后你看下匯算該怎么填
你好 你沒有跨年 你匯算都可以稅前扣除的。 你匯算填寫什么
肯定是跨年了，不跨年就不需要轉回啊
你好 那你要走以前年度損益調整來做賬了。 你轉回來 要在匯算之前調好這個 。
感覺你 不熟悉放地產行業的賬務
你好 因為一開始是因為你說做合并分錄才接手問題的 。 你可以重新發起提問問問其他老師 （參考下其他老師的建議）。