借：庫存商品 應交稅費―進項稅額貸：應付賬款

這個紅字發票是廠家給我們的返利款

借：庫存商品 借方紅字 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 貸方藍字 貸：應付賬款 貸方紅字

因為我們是收到公司的返利，沒有退貨，我可以這樣做嗎？借：銀行存款貸：主營業務成本 應交稅費―增值稅―進項稅額轉出 這樣子可以嗎

這樣寫分錄也可以

那這個結轉是成本直接跟本年利潤對沖，還是要先結轉庫存商品，然后再結轉主營收入，再結轉本年利潤，這個要怎么結轉

您用主營業務成本的話 直接跟本年利潤結轉就好了 不需要結轉庫存商品了

那到時候利潤表自動生成了就會當做成本列支了，這個我需要手動去改嗎

這個是沖減成本的 不是列支啊

老師，您好！像返利廠家開紅字發票給我們，這個企業所得稅也要報上去嗎