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老師好,(1)2020年申請增值稅期末留抵退稅時“2019年4月至申請退稅前一稅款所屬期已抵扣的增值稅專用發票注明的增值稅稅額”是2019年4月至2020年9月份已抵扣發票的匯總嗎?(2)2019年4月至申請退稅前一稅款所屬期全部已抵扣的進項稅額與(1)可以相等嗎?也就是進項構成比例為100%,也是可以的嗎?

2020-10-12 17:03
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-10-12 17:31

同學你好 是的,這個可以的 2.也可以

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同學你好 是的,這個可以的 2.也可以
2020-10-12
同學您好,您2019年4月份之前留抵稅額是多少,您這幾年都沒有銷售嗎,
2021-08-11
你好,不是相等的,前者“2019年4月至申請退稅前一稅款所屬期內已抵扣的增值稅”主要針對的是——增值稅專票、海關繳款書,后者“同期全部已抵扣進項稅額”是所有已抵扣的進項稅額。除了增值稅專票、海關繳款書,其他可抵扣的還包括加計抵減、農產品抵扣、火車票飛機票計算抵扣等。
2022-01-28
你若果在5月份申請退,那就是從19.4月到22年4月全部抵扣的進項稅
2022-04-10
收到,老師先看下截圖內容。
2022-04-11
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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