為什么會有余額？是計提的嗎？

您可以這樣理解：九月份的社保是九月份交，但是九月份的工資是十月份發。所以個人部分的社保相當于公司提前繳納，所以會有余額。

嗯！但是之前會計每月都是平的，我現在該怎么做呢？

等到下個月發放工資時就平了，這個科目一般都會有余額。

問題是我現在發了8月份的工資，未做9月份的扣款時賬面有余額

那這種情況出現就說明賬務處理有問題了，發了8月份工資，但未交9月份社保時，余額應該是0，您需要檢查以前的賬務，查找錯誤原因。

查不出來呢！好像之前會計都是月底結平的

從不平的月份查起，因為老師無法看見您具體的賬務，所以只能給您提供指導性建議。

我可以直接沖減管理費用嗎？使其他應付款-個人社保余額變成借方嗎？

如果您計提時是計入管理費用，那么是可以沖減的。

所謂的計提是不是就是根據繳款單做賬啊？借管理費用 借其他應付款-個人社保 貸銀行存款 ，所以月底時其他應收款-個人社保會有借方余額，是這樣嗎？

是的，您的理解正確。

好的！謝謝老師耐心解答！