老師，我們之前的老會計一直都是按每月計提的工資數來申報個稅，不管工資發不發，他都按月計提了然后次月申報了。關鍵是我們效益不好，工資經常不按時發，但是每月會計都計提都申報。比如2018年和2019年都是每月計提老板的工資5000，然后次月按5000先申報個了稅。全年計提和申報都是60000.但是實際只發了老板40000.欠了20000想今年發。如果今年發給老板這20000就不用再報個稅了，因為這是以前年度已經計提并申報過的了。這樣對嗎？ 2.從2018年開始到現在，都是每月按計提數申報，但是很多都沒給老板發。一共累計未發放的48500。如果今年一次性發放了48500就不用在做個稅了是吧，因為都是往年已經申報過的了。這樣可以嗎？ 3.需要把老板這掛賬未發的工資轉入其他應付款嗎？

3到5月的工資和工會經費多計提了，6月份沖回了，數據也對上了，想把賬弄清爽點，我現在想改賬把3月到5月的計提的工資和工會經費直接改掉可以嗎？只是報給稅局的報表會不一樣？請問老師有必要改嗎？

鄒老師，您好，我是9月15日拿到營業執照，10月10日稅務登記為小規模納稅人季度報稅， 現在10月31日了，10月我沒有上報，那我如果9月計提工資的話，那9月份就會產生費用，10月份就應該要季報和上報個稅嗎？如果要做工資的話可以補報嗎？會不會罰款， 因為我10月沒有上報，但我9月份有費用，那我9月份工資可以是0嗎？有費用但9月工資為0合法嗎？假設為0工資10月份還需要上報個稅嗎？我想9月工資為0.然后可以把9月的費用在10月份入賬嗎？我10月沒有申報會不會有風險，那我應該怎么補救？謝謝老師

老師，我想問一下，上一任會計由于1月太忙，所以沒按時做賬，當時第四季度企業所得稅就直接0報了。到了3月我接手她的工作了，發現年后回來的跨年發票她在21年12月也沒有計提，如果我把跨年票在去年12月計提了，在22年3月沖減之前計提，然后按正確的入賬，但是由于第四季度企業所得稅她0申報，如果匯算清繳我把全年的成本填進申報表里，這樣數據和第四季度企業所得稅申報的數據就不一樣了，因為到了12月，所以報表的數據是全年累計的。面對這種情況，老師，我該怎么做？

老師你好，我是一個小企業會計準則的一般納稅人公司，今年5月份匯算清繳的時候要補稅一萬多，但是科目做到了未分配利潤里造成資產負債表和利潤表勾稽關系對應不上，于是我把二季度資產負債表的應交稅費和未分配利潤數據手動更改了，但是3季度沒有改，這樣的情況需要到稅務局更正報表嗎？