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老師,小型微利企業(yè)的企業(yè)所得稅是不是減半征收?

2020-10-12 08:22
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2020-10-12 08:23

你好 2019年1月1日起小微企業(yè)企業(yè)所得稅該如何計(jì)算? 這次優(yōu)惠政策修訂,企業(yè)所得稅出現(xiàn)了一個(gè)有趣的變化,它像個(gè)人所得稅一樣,出現(xiàn)了超額累進(jìn)的算法,所以,我們也可以直接用速算扣除數(shù)來(lái)快速計(jì)算自己的公司應(yīng)繳納的所得稅。 舉例說(shuō)明: 若某符合條件的小微企業(yè),2019年應(yīng)納稅所得額為250萬(wàn)元。則: 1)100萬(wàn)元以下的部分,應(yīng)納所得稅額=100?25%?20%=5萬(wàn)元 2)超過(guò)100萬(wàn)元但不超過(guò)300萬(wàn)元的部分,應(yīng)納所得稅額=150?50%?20%=15萬(wàn)元。 該企業(yè)共計(jì)需要繳納20萬(wàn)元(5%2B15)。 但若該企業(yè)2019年應(yīng)納稅所得額為300.01萬(wàn)元,就不能適用上述稅收優(yōu)惠政策。 即:應(yīng)納所得稅額=300.01?25%=75.0025萬(wàn)元。

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快賬用戶5131 追問(wèn) 2020-10-12 09:15

老師,買飛機(jī)票,買的意外險(xiǎn)計(jì)入什么科目?

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齊紅老師 解答 2020-10-12 09:16

你好, 出差的寄差旅費(fèi),

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快賬用戶5131 追問(wèn) 2020-10-12 09:28

老師,那9月份開(kāi)票38萬(wàn),沒(méi)有成本票,可以用10月份開(kāi)的票嗎?

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齊紅老師 解答 2020-10-12 09:32

你好, 不能用十月的發(fā)票 您可以先暫估,然后下個(gè)月回來(lái)發(fā)票就可以

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快賬用戶5131 追問(wèn) 2020-10-12 09:34

老師,就是上個(gè)月開(kāi)票38萬(wàn),這個(gè)月的交企業(yè)所得稅了嘛,沒(méi)有票,這個(gè)怎處理?

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齊紅老師 解答 2020-10-12 09:35

您好, 看您實(shí)際利潤(rùn)利潤(rùn)是正數(shù),您就需要繳納所得稅

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快賬用戶5131 追問(wèn) 2020-10-12 09:37

現(xiàn)在沒(méi)有成本費(fèi)用票,所以是正數(shù),準(zhǔn)備用10月份開(kāi)的票了,這樣可以嗎?

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齊紅老師 解答 2020-10-12 09:38

您好 ,你可以暫估一些 分錄和正常有發(fā)票的分錄是一樣的,

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快賬用戶5131 追問(wèn) 2020-10-12 10:58

老師,為什么要暫估?

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齊紅老師 解答 2020-10-12 11:02

你好 因?yàn)椴幌虢欢?還沒(méi)有發(fā)票

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你好 2019年1月1日起小微企業(yè)企業(yè)所得稅該如何計(jì)算? 這次優(yōu)惠政策修訂,企業(yè)所得稅出現(xiàn)了一個(gè)有趣的變化,它像個(gè)人所得稅一樣,出現(xiàn)了超額累進(jìn)的算法,所以,我們也可以直接用速算扣除數(shù)來(lái)快速計(jì)算自己的公司應(yīng)繳納的所得稅。 舉例說(shuō)明: 若某符合條件的小微企業(yè),2019年應(yīng)納稅所得額為250萬(wàn)元。則: 1)100萬(wàn)元以下的部分,應(yīng)納所得稅額=100?25%?20%=5萬(wàn)元 2)超過(guò)100萬(wàn)元但不超過(guò)300萬(wàn)元的部分,應(yīng)納所得稅額=150?50%?20%=15萬(wàn)元。 該企業(yè)共計(jì)需要繳納20萬(wàn)元(5%2B15)。 但若該企業(yè)2019年應(yīng)納稅所得額為300.01萬(wàn)元,就不能適用上述稅收優(yōu)惠政策。 即:應(yīng)納所得稅額=300.01?25%=75.0025萬(wàn)元。
2020-10-12
你好,小型微利企業(yè)利潤(rùn)100萬(wàn)以內(nèi)的2.5%, 利潤(rùn)100萬(wàn)到300萬(wàn)之間的稅率10%。
2021-12-10
你好,今年小微企業(yè)就按實(shí)際5%來(lái)交所得稅。
2023-10-20
您好,是的是減半征收的
2022-03-15
減半征收的標(biāo)準(zhǔn),比如你附加稅10減半5。 小微企業(yè) 小微企業(yè)需要同時(shí)滿足下面三個(gè)條件。人數(shù)不超過(guò)300,應(yīng)納稅所得額不超過(guò)300萬(wàn)。。資產(chǎn)總額不超過(guò)5000萬(wàn)
2021-11-25
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