老師我是培訓機構，小規模納稅人，疫情期間免征增值稅，平時不開發票，按未開票收入申報，三季度共收款18950元，如何做賬？如何申報？老師開出的票是星號，免稅，是否還需要計提增值稅，然后再轉到收益？
不需要，直接按發票做，借銀行 18950貸主營業務收入 18950 要是收一個月培訓費是這樣，申報填寫是小微企業免稅銷售額10欄下面，出來免稅額按3%忽略這個就可以，，要是季度超過30萬填寫是12欄和減免表免稅下面第一列
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老師，請問我們是住宿業。是小規模納稅人，我們開專票和普票，季度銷售額未超過30萬，疫情期間涉及免稅和減征，如何填寫增值稅申報表。我們按1%開的發票
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老師我是培訓機構，小規模納稅人，疫情期間免征增值稅，平時不開發票，按未開票收入申報，三季度共收款18950元，如何做賬？如何申報？
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老師我是培訓機構，小規模納稅人，疫情期間免征增值稅，平時不開發票，按未開票收入申報，三季度共收款18950元，如何做賬？如何申報？老師開出的票是星號，免稅，是否還需要計提增值稅，然后再轉到收益？
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老師，湖北小規模納稅人現在按1%開具增值稅發票，做賬時貸方計入應交稅費～未交增值稅，季末統一結轉增值稅，然后計提附稅，但是我季度沒有達到45萬，增值稅免稅，那如何做賬？
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老師，問下，有個小規模納稅人，他是23年4—6月預收到款項，然后2季度我增值稅給申報的免稅收入，然后后來開票了，就按開票金額申報增值稅了，這個我需要修改一下2季度和三季度的增值稅申報表對吧
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這為啥都是 200 的??14% 啊啊啊啊
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老師為什么月填10欄，季度的填12欄呢
4號公告說填12欄
那是超過30萬填寫是12欄，沒有超過我看稅局說明是填寫10呢，
老師我理解免稅的發票金額18950其實就是含稅的了
老師這是我在國家稅務總局里看到的
你稅額是0 ，這個含稅和不含稅金額是一樣的，
這個是之前學員反饋問稅局，稅局那邊回復說是不超過30萬，這個開發票免稅金額填寫10欄，超過30萬是12欄，之后填寫減免表，按原則享受生活服務免增值稅，應該直接填寫12欄和減免表這樣
謝謝老師！
好的，我先回復別的學員了