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老師好!這個季度的企業所得稅不知道會不會有什么減免,我就按照實際利潤額乘以稅率來計提所得稅,等申報之后如果計提多了或者少了下個季度做賬時再來補計提可以嗎?這樣違規嗎?

2020-10-11 00:32
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-10-11 00:45

還是小型微利企業減免 不違規

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快賬用戶5594 追問 2020-10-11 00:47

小型微利企業減免是按什么來減免的?怎么算不出來?是按當季的利潤額的多少百分比來計算的嗎

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齊紅老師 解答 2020-10-11 08:08

對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分,減按25%計入應納稅所得額,按20%的稅率繳納企業所得稅;對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分,減按50%計入應納稅所得額,按20%的稅率繳納企業所得稅。 按年累計的,之前預繳的可以減去

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快賬用戶5594 追問 2020-10-11 10:27

好的,謝謝老師

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齊紅老師 解答 2020-10-11 10:28

不用客氣的 工作愉快

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還是小型微利企業減免 不違規
2020-10-11
你好,根據年累計的利潤總額減去以前年度的虧損,這個余額乘以稅率減去之前預交。
2021-10-26
你好,這種情況不正常,你正常的做賬,應該按照減免之后的來計提。
2022-01-07
您好,四月按1-3月財務報表合計金額申報,所以需要將1-3月結賬
2021-02-08
那就需要紅沖30萬,然后你的利潤會增加30萬,第四季度會需要補交稅款的。
2024-10-09
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