想知道財務的一項結算臺賬怎么做？ 目前的情況，公司是國企，管理城市服務，代收該項服務收到的款項，再繳給財政。 合作單位在結算這筆款項時，會提供資料寫上：應收金額、實收金額、差額（這個是政府另外買單，給市民的優惠，不由我司經手）、未結算金額（特殊情況會有部分款項延遲結算，合作單位會給說明的）、扣除（這一塊是合作單位收的手續費）、實付金額（合作單位在結算完，扣完手續費才吧余額打給我司）。 為了更準確地反映這筆款項，有做臺賬，但之前的臺賬只是簡單記錄收入支出余額，如果需要更規范的話，臺賬是否要將應收、差額那些納進去？ 請看圖片

1.對未納入單位賬統一核算的資金應如何處理.2.收到個稅代扣代收代征手續費，應如何記入本單位收入？分錄怎樣做？3.提前確定的支出，應該怎樣更正補充？

1、預收賬款超過三年甚至三年以上，對方單位已無法聯系到，未發貨未開票給對方，應該如何處理賬務呢？做不開票銷售收申報相關的稅費，還是做營業外收入呢？需要什么手續呢，只做股東會決議可嗎？ 2、預付賬款超過三年甚至三年以上，對方單位已無法聯系，未開票給我們，有些發一部分的貨給我們，有些未發貨給我們，本單位應該如何把賬務處理好呢？ 3、應收賬款超過三年甚至三年以上，對方單位已無法聯系統，我公司已發貨已開票給對方，本公司應該如何把賬務處理好呢？ 4、有限責任公司：資本公積轉增為實收資本，自然人股東需要繳納個人所得稅嗎

老師您好， 我們是通過一達通代理出口，但是報關資料是我們公司的抬頭，這個流程該如何入賬，因為美金是直接到一達通再轉成人民幣給我們。 1)一達通賬戶收到美金(已結匯成人民幣)，我們需要入賬嗎？如果需要？該如何做分錄？ 2)一達通報關時，我們做分錄 借:應收賬款 貸:主營業務收入 3)一達通提現到我們公司 借:銀行存款 貸:應收賬款 這樣處理對嗎？ 我們是小規模，沒有退稅，只能免稅。

2.請做出以下單位相關事項預算會計賬務處理。（1）某事業單位借款300萬元，用于行政辦公樓改建，借款利率8%，借款期限2年，按年分期付息。請做出該單位每年支付利息的賬務處理。（2）某事業單位繳納上月因經營活動產生的應交而未交的增值稅5000元。（3）某行政單位以庫存現金支付某修理服務人員勞務費3500元，為其代扣個人所得稅50元。（4）某事業單位因經營活動預收G公司貨款2000元，存入銀行。（5）某事業單位收到上級單位撥來的彌補事業開支不足的非財政補助的專項資金收入200000元。