Q
老師，這道題為什么轉回的遞延所得稅負債要用所得稅費用了？求解答
2020-10-08 16:55
2020-10-08 17:32
轉回遞延所得稅負債的分錄處理就是 借，遞延所得稅負債 貸，所得稅費用，影響的是轉回當期的所得稅費用的。
相關問題討論
轉回遞延所得稅負債的分錄處理就是
借，遞延所得稅負債
貸，所得稅費用，影響的是轉回當期的所得稅費用的。
2020-10-08
您好！您題目沒截全吧？計稅基礎和賬面價值產生差異，這個差異又是暫時性的，那此時就會產生遞延所得稅資產或者負債的
2021-12-10
你好！本期因固定資產賬面價值和計稅基礎不一致確認遞延所得稅負債5萬元（25-20），即產生應納稅暫時性差異=5/25%=20（萬元），所以本期計算應交所得稅時納稅調減20萬元，即甲公司應交所得稅=（210-10+20）×25%-（25-20）=50（萬元），確認遞延所得稅費用=25-20=5（萬元），甲公司確認的所得稅費用=50+5=55（萬元）。
2021-08-24
你好！是的，你的理解很對
2022-06-13
同學好
可以這樣理解,一方面確認遞延所得稅資產25,另一方面轉回遞延所得稅負債50
2021-07-29
相關問題
-
Q
老師，這道題為什么轉回的遞延所得稅負債要用所得稅費用了？求解答
-
Q
老師這個答案是不是錯了，為什么所得稅費用不用應交稅費的425+遞延所得稅負債77.5-遞延所得稅資產90=412.5呢？
-
Q
請問老師， 第40題 遞延所得稅資產25為什么要轉回遞延所得稅負債50呢
-
Q
老師，這道題為什么要確認遞延所得稅負債
-
Q
這道題為什么所得稅費用不是60 借 所得稅費用 60 貸 應交稅費 55。 貸 遞延所得稅負債5 不是這樣嗎 為什么不管遞延所得稅負債這個呢
相關資訊
熱門問答 更多>
-
我們是4s店客戶打款給我們店但開票是我們店上我們牌出口后期會以二手車形式開票給客戶這個賬務處理怎么做
-
充值餐費抵現在的在建工程怎么做賬
-
老師：下午好！我想問一下我們公司車輛租賃費是按季度支付的，我可以一次性記入當期費用嗎？
-
小規模成本暫估怎么寫分錄，比如銷售額1.1萬含說，按毛利率20%確認成本，金額分錄應該是多少
-
老師你好，電子稅務局登錄，用法人的登錄，怎么密碼一直錯誤啊，啥情況老師
-
請問補繳印花稅的計稅依據怎么填？比如我24年7-9月屬期的申報的計稅依據是97萬，已繳納印花稅146，現在發現還有98萬沒交印花稅，更正計稅依據時填的數是97+98，還是就填98呢？
-
公司的營業執照正副本丟失了，需要在哪個平臺如何操作？
-
除了在數電票開票界面項目名稱搜索外，還在哪里可以準確查該商品是屬于發票的哪一項目大類呢
-
公司處置固定資產 開具發票繳納稅金，匯算清繳時需要匯算調整嗎
-
公司改了店名，稅務局沒有更新，現在清稅證明名稱還是老公司名稱，注銷工商執照不影響吧？
粵公網安備 44030002003870號
登 錄注 冊
切換手機號/賬號登錄
請使用微信掃一掃登錄
確認時記資本公積，轉回時記所得稅費用。這樣理解對吧，老師
是的，處理沒問題的。
嗯嗯謝謝老師
不客氣，祝你工作愉快。