怎么用應付職工薪酬核算啊，沒明白。這兩個分錄是一起寫嗎，

第一個做收入的 第二個是你們的工資

行業是人力資源有勞務派遣，開的是人力資源服務費和勞務派遣服務費

哦那是不是等這筆錢發出去后就寫第二筆分錄。我剛接手這個一般納稅人的賬務。我看之前會計做的是應交稅金/應交增值稅/銷項稅額

你的成本不就是人工費

勞務派遣這種我們給甲方開票甲方給我們打款。這是收入。等我們收到款給他們員工發工資，繳納社保，公積金和商業保險時這時候都變成我們的成本了是嗎。就要做你上面第二個分錄

對的 你沒有支付不做第二個

給員工上補充醫療，雇主責任險這個也用應付職工薪酬核算嗎

補充醫療是的 這個是福利費 雇主責任險不用

好，那我們會計之前做的那個分錄對嗎

沒有看到你之前會計的那個

他做的是， 借:主營業務收入服務收入 貸:應交稅金/應交增值稅銷項稅額

沒有必要，每個月都紅沖你的收入。直接交多少？發票上的稅額是多少？你寫多少稅就可以

好，我就按照你說的分錄做

郭老師在應交稅費下面直接設置二級明細簡易計稅是嗎。還是怎么設置

二級科目簡易計稅就可以

好，那下面備注欄里的金額我就不用管了對吧，直接就寫一筆分錄 借:銀行存款529271.30 貸:主營業務收入-服務收入529183.68 應交稅金/簡易計稅 87.62 這樣就可以了是嗎

是的 直接做這個可以的

好謝謝郭老師郭老師是最好的老師教會了我很多，再次感謝，我先做9月賬了，有問題再請教您。我先把收入做完，然后在做成本和費用最后做工資的分錄。對了郭老師進項發票都要選擇勾選??抵扣嗎？我今天看了一下148張進項發票系統里全選就可以了是吧，還是要和進行發票抵扣聯金額核對一下在勾選呢，應該核對下吧。勾選后再做賬還是做完賬在勾選呢