Q
請問老師，這個永久性差異、可抵扣暫時性差異、應納稅暫時性差異，怎么判斷是加上還是減去？
2020-10-01 20:48
2020-10-01 21:30
你好，同學。 計算應交所得稅的時候，這些永久性差異，暫時性差異都要考慮的。 那么通常是可抵扣差異是加，應納稅差異是減的。
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你好，同學。
計算應交所得稅的時候，這些永久性差異，暫時性差異都要考慮的。
那么通常是可抵扣差異是加，應納稅差異是減的。
2020-10-01
你好，永久性差異，不分應納稅和可抵扣的
2021-06-23
學員你好，應納稅就是未來交稅，所以是遞延所得稅負債
可抵扣是未來抵稅，有好處所以是遞延所得稅資產
2022-08-25
業務宣傳費超過收入15%的部分，可以以后年度稅前扣除
2021-08-22
你好，應納稅暫時性差異是未來要納稅的，本期少繳稅的，所以減去的
2022-08-08
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請問老師，這個永久性差異、可抵扣暫時性差異、應納稅暫時性差異，怎么判斷是加上還是減去？
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利潤總額為什么要減去應納稅暫時性差異 我理解的是應納稅暫時性差異需要納稅的 應該加上去 可抵扣暫時性差異要減去
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那為什么這個里面有加又有減呢？
可抵扣差異加，應納稅差異減。 如果可抵扣差異當期減少，就是減。 如果應納稅差異當期減少，就是加。
轉回可抵扣是什么意思？
什么情況下會出現轉回？
比如你上一期發生了應納稅差異100，本期轉回應納稅差異50 這就是屬于轉回的情況
老師，我是問怎么就知道是需要轉回呢？
你看你題目看你經濟業務 的啊。 增加就按增加處理，減少就按轉回處理的。