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C 選項(xiàng) 應(yīng)該是永久性差異 CD為什么是可抵扣暫時性差異

C 選項(xiàng) 應(yīng)該是永久性差異 CD為什么是可抵扣暫時性差異
2021-08-22 19:35
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2021-08-22 19:37

業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)超過收入15%的部分,可以以后年度稅前扣除

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齊紅老師 解答 2021-08-22 19:38

D選項(xiàng)是五年稅前補(bǔ)虧

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業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)超過收入15%的部分,可以以后年度稅前扣除
2021-08-22
您好,計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價值-未來稅前可以扣除的金額。 C選項(xiàng)里,因?yàn)閭鶆?wù)擔(dān)保,稅法是不認(rèn)可相關(guān)的支出的,所以在以后實(shí)際發(fā)生的時候,稅法也是不允許扣除的,所以未來稅法規(guī)定可以扣除的金額是0, 那么計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價值-0=賬面價值。
2021-12-23
你好,永久性差異,不分應(yīng)納稅和可抵扣的
2021-06-23
你好,同學(xué)。 計(jì)算應(yīng)交所得稅的時候,這些永久性差異,暫時性差異都要考慮的。 那么通常是可抵扣差異是加,應(yīng)納稅差異是減的。
2020-10-01
您好!老師正在看題目
2023-10-19
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計(jì)師,稅務(wù)師

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