黃老師，我有一個問題，比如，我這個月的銷項稅（簡易計稅）是10萬元，進項稅是20萬元。我做稅金結轉分錄，應該怎樣做？
你好， 結轉銷項稅額、進項稅額 結轉進項時 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 20 貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額 20 結轉銷項時 借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 10 貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 10 如果轉出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；
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老師，我們有個丙項目一般計稅是單獨核算的，只是把進項稅額拿回公司認證抵扣。比如我當月公司有進項2萬，，銷項簡易計稅3.5萬，一般計稅有1.5萬，丙項目拿回進項發票8萬，我該怎么做這8萬的分錄？
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黃老師，我有一個問題，比如，我這個月的銷項稅（簡易計稅）是10萬元，進項稅是20萬元。我做稅金結轉分錄，應該怎樣做？
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老師。我的進項稅轉出搞混了，麻煩給我解答一下。 ?采購固定資產不含稅20萬元，稅金5萬元，掛其他應收款20萬元， 借：其他應收款 20萬元 進項稅 5萬元。 貸：銀行存款25萬元。 進項稅已結轉至未交增值稅。 部分發票錯誤，退進項稅4萬元。這個分錄怎么做。 現在發票收到。改為進項稅為3.9萬元。 現在我這個票怎么沖。
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老師，請問月末結轉增值稅稅金的分錄怎么寫？例如上月留抵增值稅1000元.本月銷項稅88萬元（9%稅率），銷項稅6000元（3%稅率，簡易征收），本月勾選進項稅80萬元，進項稅額轉出1500元.請問怎么計算應繳多少增值稅？會計分錄怎么寫？謝謝！
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銷項稅是簡易計稅的，所以不能用進項抵扣的。請問進項怎樣結轉？
結轉進項時 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 20 貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額 20
老師 是這樣做嗎？
你好，對的，你的理解是正確的
還需要結轉為未交增值稅嗎？
1） 如果轉出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬； 2） 如果轉出未交增值稅科目余額在貸方，代表應該繳納的，應先做如下結轉分錄： 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸：應交稅費——未交增值稅 繳納時 借： 應交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款