老師你好!視同銷售要怎么做會計分錄，我能不能直接進項稅轉出，減少庫存商品?

借 銷售費用 貸 庫存商品 貸 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額

老師你好!促銷服務費收入是計入主營業務收入還是其他業務收入好?

請問是經常發生么

不經常發生一年有五六次，以前每次都在一萬左右，這次金額有二十多萬

那可以做主營業務收入科目

老師你好!購進的商品做促銷活動也要視同銷售嗎?

購進的商品做促銷活動也要視同銷售

老師你好!我以前沒做過視同銷售，那增值稅申報表怎么填呢?

銷項稅要怎么計算呢?

視同銷售填增值稅附表一 未開具發票對應欄次 銷項稅額根據市場同類價格計算 也可以按照購進的 或者最簡單的是按照您說的進項稅額不抵扣 也不視同銷售

老師你好!可以做借:銷售費用貸:庫存商品應交稅費一應支交增值稅~進項稅轉出嗎?

增值稅附表一∽未開具發票銷售金額填嗎?還是直填銷項稅?

可以做借:銷售費用貸:庫存商品 應交稅費一應交增值稅-進項稅轉出 未開具發票銷售金額填的

老師你好!如果未開具發票銷售金額填了，那申報表跟我賬上的銷售收入就不一樣了對嗎?那季度所得稅收入要以申報表為準嗎?

是的 申報表跟賬上的銷售收入就不一樣了 季度所得稅收入要以申報表為準 會計不做收入處理 稅法視同銷售 這是稅法跟會計的差異

好的謝謝老師辛苦了!

老師你好!那申報表上成本是不是也要結轉?