老師我公司簽訂法律顧問合同，服務(wù)期限3年，合同金額3.6萬元，簽訂合同公司支付全部貨款3.6萬元 1.遇到問題（權(quán)責(zé)發(fā)生制，按月確認費用） 借：預(yù)付賬款3.6（未實行新的收入準則） 貸：銀行存款3.6 如果甲方一次開票3.6萬 借：管理費用-法律服務(wù)費3.6 貸：預(yù)付賬款3.6 上訴直接全部走當月?lián)p益合不合理？，如不合理，會計分錄怎么做

2.計算題（2020年）甲公司為增值稅一般納稅人，主要開展咨詢和商品銷售業(yè)務(wù)，適用的增值稅稅率分別為6%和13%，2019年12月發(fā)生如下相關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)：（1）1日，接受乙公司委托為其提供技術(shù)咨詢服務(wù)，簽訂一項服務(wù)期限為5個月、總價款為20萬元的咨詢服務(wù)合同。合同簽訂時收取合同價款10萬元，其余款項于服務(wù)期滿時一次收取。截止12月31日，甲公司履行合同實際發(fā)生勞務(wù)成本2萬元（均為職工薪酬），估計還將發(fā)生勞務(wù)成本8萬元，履約進度按時間的進度能夠合理確定。（2）2日，向丙公司銷售商品一批，開具的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為50萬元，增值稅稅額為6.5萬元，該批商品實際成本為36萬元，丙公司于當日收到該批商品并驗收入庫。12日，收到丙公司支付的全部款項。（3）20日，收到丙公司退回當月所購商品中有質(zhì)量問題的商品，其成本3.6萬元。甲公司于當日支付退貨款5萬元，增值稅稅額0.65萬元，并按規(guī)定向丙公司開具了增值稅專用發(fā)票（紅字），退回商品已驗收入庫。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。（答案中的金額單位用萬元表示）上一題2/4答題卡

二、乙公司為增值稅一般納稅人，主要開展咨詢和商品銷售業(yè)務(wù)，適用的增值稅稅率分別為6%和13%。要求：根據(jù)乙公司2019年12月發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)編制相關(guān)會計分錄。(1)1日，接受甲公司委托為其提供技術(shù)咨詢服務(wù)，簽訂一項服務(wù)期限為5個月、總價款為20萬元的咨詢服務(wù)合同。合同簽訂時收取合同款10萬元，乙公司開出增值稅專用發(fā)票注明增值稅額為0.6萬元，其余款項于服務(wù)期滿時一次收取。截止12月31日，乙公司履行合同實際發(fā)生勞務(wù)成本2萬元（均為職工薪酬），估計還將發(fā)生勞務(wù)成本8萬元，履約進度按時間的進度能夠合理確定。(2)2日，向丙公司銷售商品一批，開具的增值稅專用發(fā)票上注明價款為50萬元、增值稅稅額為6.5萬元，該批商品實際成本為36萬元，丙公司于當目收到該批商品并驗收入庫。12日收到丙公司支付全部款項。(3)20日，收到丙公司退回當月所購商品中有質(zhì)量問題的商品驗收入庫，其成本3.6萬元。甲公司于當日支付退貨款5萬元、增值稅0.65萬元，并按規(guī)定向丙公司開具了增值稅專用發(fā)票（紅字）。

老師，咨詢您一下，我們新成立的公司叫a吧，5月份成立的，5月24號收到一筆8萬的打款，是a的100%控股的b打款的，不計入實收資本，雙方簽了研發(fā)服務(wù)合同，說是b的研發(fā)服務(wù) 讓a公司的四個研發(fā)人員給干活。 問題： 一，5.31號我月末計提工資，五險一金和個稅時都計入管理費用開辦費了，5月成立公司算籌辦期嗎？計入管理費用-開辦費合適嗎？ 二，當時股東b給我們a公司打款時，不計入實收資本，后來就簽了服務(wù)合同，我們作為主營業(yè)務(wù)收入了那80000， 會計分錄，借，銀行存款 貸，主營業(yè)務(wù)收入， 應(yīng)交稅費增值稅， a公司收款8萬的會計分錄，我這樣做對嗎？ 或者收款八萬還是計入研發(fā)支出呢？會計分錄用哪個正確呢？？ 收款的時候 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 后期研發(fā)成功后才確認收入 借：預(yù)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額

公司為增值稅一般納稅人，發(fā)生如下投資性房地產(chǎn)業(yè)務(wù)：(1)2017年12月31日，公司購入一棟房屋，以銀行存款支付買價5000萬元、增值稅450萬元，全部款項以銀行存款支付。當日與A公司簽訂租賃合同，當日為租賃開始日。公司將該房屋確認為投資性房地產(chǎn)，決定采用成本模式計量。(2）該房屋預(yù)計使用年限50年，預(yù)計凈殘值10萬元，采用年限平均法計提折舊。(3)2018年12月31日，收到當年租金40萬元、增值稅3.6萬元，款項收到存入銀行。(4)2020年1月10日，該房屋出售，價款12000萬元、增值稅1080萬元，款項收到存入銀行。要求：根據(jù)上述資料，編制公司的會計分錄。寫在作業(yè)本上，并拍照上傳。