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老師,我們是小規模納稅人,我現在在電子稅務局代開專票,這稅款會直接扣除嗎?如果扣。季度申報增值稅時不滿30萬,這個代開的稅款會返還嗎?

老師,我們是小規模納稅人,我現在在電子稅務局代開專票,這稅款會直接扣除嗎?如果扣。季度申報增值稅時不滿30萬,這個代開的稅款會返還嗎?
2020-09-16 17:03
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2020-09-16 17:05

您好, 這稅款會直接扣除嗎?---是直接扣除的。 如果扣。季度申報增值稅時不滿30萬,這個代開的稅款會返還嗎?----不會返還的,因為代開的是專票,就必須需要交納增值稅稅款的。

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快賬用戶9696 追問 2020-09-16 17:20

會計上對代開的專票需要做其他處理嗎?

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齊紅老師 解答 2020-09-16 17:21

就是正常確認收入,結轉成本、繳納稅款的分錄。

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您好, 這稅款會直接扣除嗎?---是直接扣除的。 如果扣。季度申報增值稅時不滿30萬,這個代開的稅款會返還嗎?----不會返還的,因為代開的是專票,就必須需要交納增值稅稅款的。
2020-09-16
對的是的,是這么做的
2024-01-02
你好 是的,這個是直接扣的 你后面申報的時候多退少補的
2023-01-30
你好,是的,需要季報時做申報處理的
2020-10-12
你好,你所指的如何處理 是納稅申報,還是賬務處理
2020-08-31
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