我們7月份是借:其他業務成本，應交增值稅-進項，貸方:銀行存款

8月份的沒有發票怎樣處理呢？

你好 你們認證了嗎 你都計入了進項稅了 。 退回去是因為你們沒有認證？

沒有認證

退回去是因為發票納稅人名稱開錯了

沒有認證你跑去做了進項稅。 這個算是暫估費用 。到時9月收到發票做 借費用 進項稅貸銀行存款。 之前的費用暫估沖掉即可

我們是8月份的電費，8月份的帳，電力公司8月31號給我們開的票，我9月份做8月份的帳發現發票開錯了，直接退回去了

剛剛做的那筆分錄是7月份的

8月份的還沒做

老師，你是不是理解錯我的意思了？

你好 8月的 電費的話 你就8月做暫估 （在沒有收到發票來的情況下） ；9月收到發票如果收到的發票與8月暫估的金額 一致的話 直接把發票附8月憑證后面去。

我這樣做你看行嗎？8月份借:預付賬款，銀行存款，9月份發票來了，借:其他業務成本，應交增值稅-進項，貸方:預付賬款

你好 但是這樣做就是做到9月成本去了。 就不符合權責發生制了哦 。 我建議是 8月做成本 9月看發票是否有差異來處理。

那進項發票只能在9月份抵扣認證，我8月全部做費用，等9月份發票到的時候再放在9月份沖一下費用，單獨做一下進項

如果發票放在8月份，那帳上進項稅額和增值稅申報表就對不上

你好 9月才開給你的話 。 你8月是抵扣不了的 。 你如果知道對方開專票 你可以先暫估不含稅的 進項稅走其他應收款掛著即可

好的，謝謝老師

老師，你好！進項大于銷項，月底還需要結轉進項和銷項嗎？