請問下老師 12月31日，根據本季度利潤總額計算本月應繳納所得稅額以及遞延所得稅費用，通過銀行存款預繳本季度企業所得稅。提示：資產負債表債務法 借：所得稅費用 　　　　　　　　　　　　　751,506.76 遞延所得稅資產　　（260,200.00×25%）65,050.00貸：應交稅費——應交企業所得稅　[（266,000.64+176,043.04+2,824,183.37）×25%]816,556.76借：應交稅費——應交企業所得稅　　816,556.76貸：銀行存款——招商銀行　　　　　816,556.76 老師，這個題的所得稅費用應該是816556.76，應交企業所得稅為881606.76，遞延所得稅資產為65050，分錄應為借:所得稅費用816556.76，借：遞延所得稅資產65050，貸：應交稅費-應交企業所得稅881606.76 老師，這個題目是做錯了，還是我做錯了？ 我算的應交企業所得稅是(3266227.05+260200)*0.25=881606.76，所得稅費用是3266227.05*0.25=816556.76，遞延所得稅資產為兩者之差額=6

請問下老師這個題怎么做 12月31日，根據本季度利潤總額計算本月應繳納所得稅額以及遞延所得稅費用，通過銀行存款預繳本季度企業所得稅。提示：資產負債表債務法

分析題 甲公司2019年利潤表中的利潤總額為1000萬元，適用所得稅稅率為25%，所得稅核算采用資產負債表債務法，年初遞延所得稅資產和遞延所得稅負債賬面余額為零。甲公司當年主要有以下差異： (1)國債利息收入80萬元； (2)違反稅收政策支付的罰款40萬元； (3)本期提取存貨跌價準備210萬元； (4)除以上事項外，沒有其他納稅調整事項。 要求：根據以上資料，計算2019年度的應納稅所得額，計算該年度的遞延所得稅資產、遞延所得稅負債和所得稅費用，并作出賬務處理。

老師您好，季報企業所得稅，以第一季度為例，利潤表填寫1—3月三個月的本期金額合計數。資產負債表直接填寫3月份的數據。那么在填寫企業所得稅的時候，主表預繳稅款計算需要填寫 營業收入 、營業成本、 利潤總額、本年累計數。這個本年累計數是3月利潤表的數據，還是三個月加起來的？

甲企業是增值稅時一般納稅人,2020 年利潤總額為760萬元,適用的所得稅稅率萬25% 遞延所得稅資產及遞延所得稅負債不存在期初余額。該企業當年會計處理與稅法規定之間差異包括以下事項: (1)國債利息收入50萬元: (2)稅款滯納金 50萬元; (3)交易性公允價值增加60萬元: (4)提取存貨跌價準備200萬元; (5)因售后服務預提費用100萬元。【要求】根據上述資料,分別回答下列問題 (1)計算甲企業 2020年度當期的應納企業所得稅. (2)計算甲企業2020 年度遞延所得稅費用。 (3)計算甲企業2020 年度利潤表中應確認的所得稅費用. (4)對甲企業確認的所得稅費用進行賬務處理