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老師您好!,我想問下社會保險基金管理中匯了一筆錢到公司帳上,說是城鎮醫療機構資金結算,這個要怎么做帳

2020-09-09 11:09
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-09-09 11:35

同學您好,如果是政策性的社保返還需要計入其他收益,如果是計算錯誤收到的需要調整計提的社保金額

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快賬用戶9443 追問 2020-09-09 11:37

不是政策性的,是社保結算返還這,就是人家用醫保刷卡,社?;鹬行耐祷劐X

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齊紅老師 解答 2020-09-09 13:20

您好,這個掛往來,后期要支付員工的

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快賬用戶9443 追問 2020-09-09 13:28

老師我說的也許不清楚,你沒有看明白,是這樣的,我們公司是一家藥店,有很多人來買藥都是用醫??ㄋ⒖ǖ馁I藥,每個月社保局要返還錢給公司,返還的錢這怎么做分錄的

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快賬用戶9443 追問 2020-09-09 13:28

不是你說的還要返還給員工,你的理解錯了

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齊紅老師 解答 2020-09-09 14:02

您好,銷售時應該有做過如下分錄: 借:應收賬款-XX社保中心 貸:主營業務收入 現在收到款項核銷應收賬款即可

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快賬用戶9443 追問 2020-09-09 14:08

就是說我們要開票了,然后票自留了,等于說要報未開票收入了嗎

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齊紅老師 解答 2020-09-09 17:26

您好,收入金額大于開票部分的做未開票收入

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同學您好,如果是政策性的社保返還需要計入其他收益,如果是計算錯誤收到的需要調整計提的社保金額
2020-09-09
您好,當時支付的時候借管理費用 貸銀行存款 收到賠款的時候 借銀行存款 借管理費用負數
2023-08-23
同學你好, 計入福利費就可以了,超出比例調增
2020-08-27
你好,這個就是實際發下去的,加上個人負擔的社保加個稅
2021-12-01
同學你好 這個是本期的收入金額
2021-12-01
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