Q
某企業適應所得稅稅率25%，2019 年5月末有關損益賬戶余額資料如下: 貸方余額賬戶:主營業務收入 450000元 其他業務收入35000元 營業外收入 15000元 投資收益 15000元 借方余額賬戶:主營業務成本 120000元 其他業務成本 22000元 稅金及附加 12000元銷售費用 22000元 管理費用 43000元 財務費用8000元 (1)編制結轉損益類賬戶的會計分錄; (2)計算本月應交所得稅，并編制相關會計分錄; (3)編制結轉所得稅費用的會計分錄。 編制會計分錄 (1)銷售給某公司A產品一批，不含稅價36000元，增值稅13%，收到公司當日簽發并承兌的商業匯票一張，期限3個月。 (2)根據材料發出匯總表，本月發出甲材料100000元，其中，基本生產車間生產a產品耗用80000元，生產b產品耗用20000元，發出乙材料80000元，其中生產b產品耗用75000元，基本生產車間管理部門耗用3000元，行政管理部門耗用2000元。
2020-09-04 21:35
2020-09-04 23:01
你好需要計算做好了發給你
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粵公網安備 44030002003870號
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好的老師
1.借主營業務收入450000 其他業務收入35000 營業外收入15000 投資收益15000 貸本年利潤545000
借本年利潤227000 貸主營業務成本120000 其他業務成本22000 稅金及附加12000 銷售費用22000 管理費用43000 財務費用8000
2.會計利潤是545000-227000=318000 所得稅318000*25%=79500
借所得稅79500 貸應交稅費—應交所得稅79500
借本年利潤79500 貸所得稅79500
第二個題目的會計分錄
1.借應收票據40680 貸主營業務收入36000 應交稅費銷項稅4680
2.借生產成本_a產品80000+75000 —b產品20000 制造費用3000 管理費用2000 貸原材料180000
謝謝老師
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