不是的，是說(shuō)分公司產(chǎn)生的管理費(fèi)用由總公司去記賬和支付，收入則各自分公司獨(dú)立核算，我覺(jué)得不合理呀

這個(gè)獨(dú)立核算的就是自己付自己的，總公司付出去的做借其他應(yīng)收款貸銀行存款

哦，我了解了下，是說(shuō)分公司的費(fèi)用金額由總公司撥款支付，那這樣就是像老師您說(shuō)的掛往來(lái)，但可以一直掛往來(lái)嗎？因?yàn)榉止静粫?huì)把這錢還回來(lái)的！

分公司給你們開(kāi)發(fā)票就可以的

開(kāi)票不就是做收入了嗎？如果開(kāi)票的話總公司該入什么科目呢

嗯，總公司計(jì)入費(fèi)用就行了

這不合理吧，分公司怎么能開(kāi)票做收入呢？

是這樣的，各地分公司的費(fèi)用支出由總公司統(tǒng)一撥款支付，可以設(shè)置一個(gè)內(nèi)部往來(lái)科目，總公司:借 內(nèi)部往來(lái) 貸 :銀行存款 分公司 借:銀行存款 貸:內(nèi)部往來(lái) 支付費(fèi)用 借:管理費(fèi)用 貸:銀行存款