之前會計上不應該攤銷，攤銷了，賬面價值減少了形成遞延所得稅資產，現在不攤了，不是應該把遞延資產轉回嗎

答案上應交稅費那個分錄，是寫反了嗎

之前會計上和稅法上攤銷方法一樣，賬面價值等于計稅基礎，沒有確認遞延所得稅 應交稅費那個分錄是寫反了

原來無形資產的會計和稅法處理是一樣的，不存在差異，但是由于會計上不應該攤銷卻攤銷了，賬面價值就小于計稅基礎了，現在不攤了，最多也是賬面和計稅基礎一樣了吧？稅法上說最后攤銷年限不超過10年，稅法上是攤了還是沒攤

題目里面說了甲公司會計核算和納稅申報均按照10年采用年限平均法攤銷 所以之前稅法和會計沒有差異，賬面價值和計稅基礎就是一樣的，怎么會小于計稅基礎呢 稅法上是一定要攤銷的，稅法是不承認使用壽命不確定的無形資產的

這個題我這樣寫對不

嗯嗯，你寫的是對的

一般賬面和計稅不同就要確認遞延所得稅還是題目不要求就不確認了？

一般都是要確認的，除非題目說不考慮遞延所得稅，那就可以不寫

應交稅費的計算根據計稅基礎，還是會計利潤？這個答案以前年度損益調整有的帶二級科目，有的不帶，也可以這樣？