填了填的是管理費用工資薪酬，

那有工資支出就應該有個人所得稅申報

個人所得稅是有的，不過去年我沒來，是另外一個會計做的，她已經離職了，具體的申報情況我也查不到

自然人申報系統里面也看不到么

剛去查了申報系統，也導出來了，申報系統上2019年全年申報的總金額是30萬多，企業所得稅匯算清繳工資支出是20萬多，相差的有不到10萬，這種情況下應該怎么處理

那要更正申報表 哪個數據是準確的？

企業所得匯算清繳是根據憑證賬載金額填的實際支出數。個人申報表是原來會計申報的。具體是不是準確數據我也不清楚申

那外賬工資表上計提的工資有沒有全額發放？

有全額發放的，跟計提的相差一二百，不過發放工資是通過出納個人銀行賬戶轉出去的，還有個問題是個人所得稅申報的是管理費用科目下的職工薪酬，企業所得稅匯算清繳申報的也是管理費用科目下職工薪酬，憑證外賬上還有一部分是應付職工薪酬，三百多萬，她是建筑公司，三百多萬是 發到農民工手里的。這部分費用企業所得稅匯算清繳沒有填

三百多萬是 發到農民工手里的 這個不是單位的成本費用么？不需要所得稅前扣除么？

結轉到成本費用。直接計入成本了，應該需要所得稅前扣除了，系統申報的都是管理費用職工薪酬。

現在稅局打電話要核實個人所得稅申報與實際支付的情況。讓帶19年的全年工資表過去?，F在真實情況是這樣的，如果帶去稅局會有什么風險嗎？我是剛接手的會計，具體情況不是很清楚。怕去了稅局再給公司帶來不好的影響

那要補申報個人所得稅 不然不能企業所得稅前扣除 如果不申報個人所得稅 那企業所得稅前不能扣除 要匯算清繳調增

現在個稅系統申報金額已經比賬載金額高出10萬左右了，補申報個稅的話是要把支付給100多名農民工的那三百萬申報了嗎？補申報三百萬有罰款滯納金嗎？