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資產負債表日后調整事項和前期差錯那塊,什么時候需要考慮遞延所得稅?什么時候需要調整應交所得稅?

2020-08-25 09:41
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-08-25 09:53

你好,同學。 如果變更是導致的計稅和會計的差異, 這是遞延所得稅。 如果變更影響的是當期應納稅所得額,影響的是應交稅費。

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快賬用戶8311 追問 2020-08-25 09:54

怎么判斷它影響的是不是當期所得稅呢?

頭像
齊紅老師 解答 2020-08-25 09:55

就看你是什么事項,這事項變更,直接影響計稅利潤就屬于當期要交所得稅。

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你好,同學。 如果變更是導致的計稅和會計的差異, 這是遞延所得稅。 如果變更影響的是當期應納稅所得額,影響的是應交稅費。
2020-08-25
你好,同學。 如果日后調整時,已經匯算就不考慮應交所得稅了的。
2020-08-13
期后事項涉及損益會涉及應繳稅費,當期后事項涉及損益且該損益與稅法產生可抵扣暫時性差異時會用到遞延所得稅資產,但是遞延所得稅與應繳稅費不是排他性選擇
2020-08-15
您好,同學,請稍等下
2023-09-03
這里你把握一個原則,如果說你的調整事項會影響應納稅所得額,也就是稅法認可的利潤,這種情況就要調應交所得稅。如果說你這里的調整,它只涉及到會計口徑的那個調整稅法口徑不變,這個就調整遞延所得稅。
2021-08-17
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