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資產負債表日后事項調整分錄 什么時候調所得稅 什么時候調整所得稅時也要調整遞延所得稅

2020-08-15 17:36
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-08-15 17:49

期后事項涉及損益會涉及應繳稅費,當期后事項涉及損益且該損益與稅法產生可抵扣暫時性差異時會用到遞延所得稅資產,但是遞延所得稅與應繳稅費不是排他性選擇

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期后事項涉及損益會涉及應繳稅費,當期后事項涉及損益且該損益與稅法產生可抵扣暫時性差異時會用到遞延所得稅資產,但是遞延所得稅與應繳稅費不是排他性選擇
2020-08-15
你好,同學。 如果變更是導致的計稅和會計的差異, 這是遞延所得稅。 如果變更影響的是當期應納稅所得額,影響的是應交稅費。
2020-08-25
如果說這個日后事項的調整項目,它不會影響稅法口徑的應納稅所得額,這個時候它會影響遞延所得稅資產或者是負債。
2021-09-04
你好,有涉及損益就調整所得稅。
2021-08-19
你好,同學。 如果日后調整時,已經匯算就不考慮應交所得稅了的。
2020-08-13
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